Perumahan Insurans Insurans Hayat yang tidak dapat ditarik balik

Ramai orang tidak menyedari bahawa Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri boleh memasukkan hasil daripada polisi insurans hayat mereka di estet mereka untuk tujuan cukai apabila mereka mati. Tetapi ini bukan peraturan yang ironclad dan ada jalan di sekelilingnya. Salah satu pilihan adalah untuk membentuk amanah insurans hayat yang tidak boleh dibatalkan, yang juga dikenali sebagai ILIT, untuk mengambil pemilikan polisi tersebut.

Apa yang Pastinya ILIT?

ILIT adalah jenis kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik yang khusus ditubuhkan untuk memiliki polisi insurans hayat.

Anda boleh memindahkan pemilikan dasar yang sedia ada kepada ILIT selepas ia terbentuk, atau amanah boleh membeli polisi secara langsung.

Anda tidak boleh bertindak sebagai pemegang amanah atas kepercayaan atas dua sebab. Pertama, amanah itu mesti tidak boleh ditarik balik, yang bermaksud bahawa anda perlu membiayai dan mengetepikannya. Anda melepaskan hak untuk membuat perubahan kepadanya atau untuk membubarkannya. Dan kedua, bertindak sebagai pemegang amanah akan memberikan anda sesuatu yang disebut "insiden pemilikan" kerana anda akan mengekalkan kawalan ke atas dasar itu. Tetapi pasangan anda, anak-anak dewasa anda, rakan atau institusi kewangan atau peguam boleh menjadi pemegang amanah untuk anda.

Apa Yang Sesuai Kejadian Pemilikan?

Jika anda memiliki dasar itu sendiri, anda boleh menarik balik nilai tunainya atau menukar penerimanya pada bila-bila masa sepanjang hayat anda. Ini menjadikannya aset anda, jadi IRS dan beberapa pihak berkuasa cukai negeri kemudiannya akan menyertakan hasil dasar dalam harta pusaka anda, yang berpotensi membuat mereka terdedah kepada cukai harta benda.

Ini terutamanya jika harta pusaka anda adalah benefisiari polisi ini, tetapi jika anda menamakan anak, anak perempuan, pasangan, atau orang lain sebagai benefisiari, polisi adalah aset harta pusaka anda jika anda memilikinya pada masa itu kematian awak.

Cukai Harta

Ambang cukai estet cukup tinggi pada 2017: $ 5. 49 juta nilai per harta tanah.

Tetapi jika anda menginsuranskan hidup anda untuk $ 5 juta dan harta anda yang lain bernilai lebih daripada $ 490,000 pada masa kematian anda, anda akan melebihi pengecualian ini. Estet anda - dan dengan lanjutan, ahli waris anda - akan berhutang cukai harta pada nilai apa-apa lebih daripada $ 5. 49 juta.

Biasanya, hanya ladang yang sangat berharga perlu bimbang tentang cukai persekutuan persekutuan, tetapi sesetengah negeri juga mengenakan cukai harta dengan ambang jauh lebih rendah. Jika pengecualian negara anda adalah $ 1 juta, keseimbangan manfaat kematian polisi anda ditambah nilai harta pusaka anda akan dikenakan cukai.

Siapa Penerima ILIT?

ILIT biasanya ditakrifkan sebagai benefisiari utama dasar insurans. Manfaat kematian dikembalikan ke ILIT apabila anda mati dan mereka dipegang sebagai kepercayaan untuk manfaat benefisiari yang anda namakan dalam dokumen kepercayaan anda untuk menerimanya.Jika hasil yang dipegang sebagai kepercayaan untuk manfaat pasangan anda dan bukannya langsung kepada dia, dia akan menerima pembayaran tambahan secara tetap dan bukan sekaligus hasil, supaya mereka tidak boleh dikenakan cukai sebagai sebahagian dari harta pusakanya, sama ada.

Komplikasi Potensial

Jika anda mati dalam masa tiga tahun memindahkan polisi insurans hayat anda kepada ILIT anda, IRS akan tetap termasuk hasil dalam harta pusaka anda untuk tujuan cukai harta pusaka.

Anda boleh menghindari ini dengan mempercayai pembelian dasar itu dalam hidup anda, kemudian membiayai kepercayaan dengan wang yang mencukupi selama bertahun-tahun untuk membayar premium.

Cukai hadiah juga boleh menjadi pertimbangan kerana anda secara efektif memberikan kepercayaan wang untuk membayar polisi ini, tetapi ini juga boleh dielakkan. Pemegang amanah anda hanya boleh menghantar sesuatu benefisiari amanah anda yang dipanggil surat "Crummey" setiap kali anda memindahkan wang kepada kepercayaan, menasihati mereka bahawa mereka boleh meminta bahagian mereka wang dalam tempoh tertentu. Ini memberi mereka hak segera untuk itu. Sudah tentu, jika mereka mengambil wang itu, premium akan dibayar dan mereka tidak akan menjadi ahli waris insurans hayat anda kerana dasar itu akan luput. Ini biasanya galakan yang mencukupi bagi para waris untuk meninggalkan hak wang di mana ia boleh membayar polisi tersebut.

Menghapuskan Amanah

Anda biasanya tidak dapat membatalkan kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan setelah anda menetapkannya. Tetapi kerana premium yang berterusan mesti dibayar untuk memastikan dasar insurans hayat berlaku, semua yang anda perlu lakukan sekiranya anda mahu membatalkan kepercayaan itu adalah berhenti membuat bayaran untuk premium. Kepercayaan itu kemudiannya akan menjadi kapal kosong apabila dasarnya berlarutan.