Boleh dibatalkan vs Amanah tidak dapat ditarik balik - Perancangan Harta

Apabila memahami amanah, mengetahui perbezaan antara amanah yang boleh dibatalkan dan tidak boleh dibatalkan adalah penting. Sekiranya anda meminta kepercayaan yang boleh dibatalkan dan mendapatkan sesuatu yang tidak boleh dibatalkan, atau sebaliknya, akibat undang-undang dan cukai akan menjadi penting.

Kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan

A kepercayaan hidup yang tidak dapat dibatalkan , juga dikenal sebagai kepercayaan hidup atau kepercayaan hidup >, hanya satu jenis amanah yang boleh diubah pada bila-bila masa.

Dengan kata lain, jika anda mempunyai pemikiran kedua mengenai peruntukan dalam kepercayaan atau mengubah fikiran anda tentang siapa yang seharusnya menjadi penerima atau pemegang amanah kepercayaan itu, maka anda boleh mengubah syarat-syarat kepercayaan melalui apa yang dipanggil pindaan amanah. Atau, jika anda memutuskan bahawa anda tidak menyukai apa-apa mengenai amanah sama sekali, maka anda sama ada boleh membatalkan keseluruhan perjanjian atau menukar keseluruhan kandungan melalui pindaan dan pengataan amanah.

Oleh kerana amanah hidup yang boleh dibatalkan sangat fleksibel, mengapa tidak semua amanah boleh dibatalkan? Kerana kelemahan kepada amanah yang boleh dibatalkan adalah aset yang dibiayai ke dalam kepercayaan akan tetap dianggap aset peribadi anda untuk tujuan pemiutang dan cukai harta tanah. Ini bermakna bahawa amanah yang boleh dibatalkan tidak menawarkan perlindungan pemiutang jika anda didakwa, semua aset amanah akan dianggap sebagai milik anda untuk tujuan perancangan Medicaid, dan semua aset yang dipegang atas nama amanah pada masa kematian anda akan tertakluk kepada kedua-dua cukai harta tanah dan cukai harta persekutuan dan cukai warisan negeri.

Jadi mengapa anda perlu menggunakan amanah hidup yang boleh dibatalkan sebagai sebahagian daripada pelan harta tanah anda? Untuk tiga sebab penting:

Merancang untuk kecacatan mental - Aset yang dipegang atas nama Amanah Hidup Boleh Dilaraskan pada masa seseorang menjadi tidak mampu mental boleh diuruskan oleh mereka

pemegang amanah hilang upaya

dan bukan oleh mahkamah -diasihat penjaga atau konservator.

Untuk mengelakkan probet - Aset yang dipegang atas nama Amanah Hidup Boleh Dilaraskan pada masa kematian seseorang akan dihantar terus kepada penerima yang dinamakan dalam perjanjian amanah dan di luar proses probet.

1. Untuk melindungi privasi harta dan benefisiari anda selepas anda mati - Dengan mengelakkan probet dengan amanah hidup yang boleh dibatalkan, perjanjian amanah anda akan tetap menjadi dokumen peribadi dan mengelakkan menjadi rekod awam untuk semua dunia dapat dilihat dan dibaca. Ini akan menyimpan butir-butir tentang aset anda dan siapa yang anda telah memutuskan untuk meninggalkan harta anda untuk perkara keluarga persendirian. Sebaliknya ini dengan wasiat terakhir dan bukti yang telah diakui ke probet - ia menjadi rekod mahkamah awam yang sesiapa sahaja boleh melihat dan membaca. Amanah tidak dapat ditarik balik Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik adalah jenis kepercayaan yang tidak dapat diubah selepas perjanjian itu ditandatangani, atau kepercayaan yang boleh dibatalkan yang oleh reka bentuknya menjadi tidak dapat ditarik balik selepas Pemegang Amanah meninggal atau selepas beberapa titik tertentu dalam masa.Walau bagaimanapun, rujuk kepada Bolehkah Amanah Tidak Boleh Dikembalikan Akan Berubah? untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang situasi tertentu di mana kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik boleh ditukar.
2. Dengan kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan yang biasa, ia akan menjadi tidak boleh dibatalkan apabila Ahli Amanah mati dan boleh direka untuk memecah amanah yang tidak boleh ditarik berasingan untuk kepentingan pasangan yang masih hidup, seperti dengan menggunakan AB Trusts atau ABC Trusts, atau ke pelbagai amanah sepanjang hayat yang tidak boleh dibatalkan untuk manfaat kanak-kanak atau benefisiari lain.
3. Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik boleh mengambil banyak bentuk dan digunakan untuk mencapai pelbagai tujuan perancangan harta tanah:

Pengurangan Cukai Harta Tanah

Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik, seperti amanah insurans hayat yang tidak dapat ditarik balik, lazimnya digunakan untuk mengeluarkan nilai harta dari harta benda seseorang supaya harta itu tidak boleh dikenakan cukai apabila orang itu mati. Dalam erti kata lain, orang yang memindahkan aset ke dalam amanah yang tidak dapat ditarik balik adalah memberikan aset tersebut kepada pemegang amanah dan benefisiari amanah supaya orang itu tidak lagi memiliki aset tersebut. Oleh itu, jika orang tidak lagi memiliki aset tersebut, maka mereka tidak boleh dikenakan cukai apabila orang itu kemudian mati. Seperti yang disebutkan di atas, kepercayaan AB yang dibuat untuk kepentingan pasangan yang masih hidup adalah tidak dapat dibatalkan dan, dengan itu, boleh menggunakan sepenuhnya pengecualian pasangan si mati dari cukai harta tanah melalui pembiayaan kepercayaan B dengan harta yang bernilai di bawah pengecualian cukai harta pusaka. Kemudian, jika nilai harta pusaka pasangan meninggal melebihi pengecualian cukai harta pusaka, A Trust akan dibiayai untuk faedah pasangan yang masih hidup dan pembayaran cukai harta pusaka akan ditangguhkan sehingga selepas pasangan hidup meninggal dunia.

ABC amanah boleh digunakan oleh pasangan suami isteri yang tinggal di negara yang mengutip cukai estat negara dan pengecualian cukai harta pusaka negara kurang daripada pengecualian cukai persekutuan persekutuan. Sebagai contoh, di Massachusetts pengecualian cukai estat negeri hanya $ 1 juta, berbanding dengan persekutuan sekarang $ 5. 34 juta pengecualian, jadi di Massachusetts $ 1 juta yang pertama akan masuk ke B Trust, maka seterusnya $ 4. 34 juta akan masuk ke dalam kepercayaan C, dan apa-apa lebih daripada $ 5. 34 juta akan masuk ke A Trust.

Perlindungan Aset

• Satu lagi kegunaan umum untuk kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik adalah untuk memberikan perlindungan aset bagi keluarga Pemangku Amanah dan keluarga Pemegang Amanah. Ini berfungsi dengan cara yang sama bahawa kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan dapat digunakan untuk mengurangkan cukai harta benda - dengan meletakkan aset menjadi kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik, Pemegang Amanah melepaskan kawalan penuh dan akses kepada, aset amanah dan, oleh karenanya, aset amanah tidak dapat dihubungi oleh pemiutang daripada Pemegang Amanah atau sumber yang tersedia untuk perancangan Medicaid. Walau bagaimanapun, keluarga Pemegang Amanah boleh menjadi benefisiari dari kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik, sehingga masih memberikan bantuan kewangan kepada keluarga, tetapi di luar jangkauan pemiutang. Terdapat juga amanah yang tidak dapat ditarik balik yang dipanggil amanah amanah atau

  amanah perlindungan aset domestik

  bahawa di beberapa negeri, termasuk Alaska, Delaware, Nevada, dan Tennessee, menawarkan perlindungan pemiutang dan membenarkan Pemegang Amanah untuk menjadi benefisiari amanah.

  Di samping itu, seperti yang disebutkan di atas, pelbagai amanah yang tidak dapat ditarik balik yang boleh diwujudkan untuk faedah pasangan hidup Tabung Amanah atau benefisiari lain selepas Pemegang Amanah Trust Trustable Revocable mati dapat dirancang untuk menawarkan perlindungan aset bagi benefisiari amanah.

• Perancangan Harta Karun

  Penggunaan umum satu kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik adalah untuk merancang perancangan harta amal, seperti melalui amanah sisa amal atau kepercayaan utama amal. Sekiranya Pemegang Amanah membuat pemindahan permulaan aset menjadi kepercayaan amal semasa masih hidup, maka Pemegang Amanah akan menerima potongan cukai pendapatan amal pada tahun pemindahan dibuat. Atau, jika pemindahan permulaan aset menjadi amanah amal tidak berlaku sehingga selepas kematian Pemegang Amanah, maka ladang Pemegang Amanah akan menerima potongan cukai harta amal.