Diwariskan Aturan IRA yang Harus Anda Ketahui

Secara statistik, alasan paling biasa yang anda warisi (atau akan mewarisi) jumlah wang dalam IRA yang diwarisi adalah kerana ahli keluarga atau kawan mati dan meninggalkan anda stok, bon, dana bersama, ETF, REIT, wang tunai, dan aset lain yang diperolehnya seumur hidup di tempat perlindungan cukai. Seperti ramai orang yang mewarisi wang dalam IRA, terdapat beberapa soalan yang paling sering ditanya. Apakah yang patut awak buat?

Apakah peraturan untuk IRA yang diwarisi? Perangkap cukai? Faedah?

Dalam beberapa minit akan datang, kita akan melihat semua soalan itu supaya pada penghujung artikel ini, saya harap anda berasa lebih selesa dengan peraturan asas IRA yang diwarisi. Ia tidak begitu menakutkan atau mengelirukan kerana anda mungkin berfikir pada pandangan pertama, tetapi amat penting bahawa anda masih mencari pilihan anda dengan penasihat yang berkelayakan memandangkan akibatnya salah.

Bagaimana Anda Mempertimbangkan IRA Warisan Anda Tergantung pada Sama ada Anda Menikah dengan Tertinggal

Sebelum anda boleh meneruskan, anda perlu menjawab dua soalan:

1. Adakah anda berkahwin dengan orang yang meninggalkan anda IRA sebagai warisan?
2. Sekiranya pemilik IRA mencapai umur yang diperlukan pengedaran minimum?

Sederhana, kan? Mari kita lihat senario yang berbeza yang timbul bergantung kepada cara anda menjawab soalan yang disenaraikan di atas.

Senario IRA yang diwarisi I: Jika anda menjawab ya kepada kedua-dua soalan - anda telah berkahwin dan pasangan anda telah mencapai umur di mana pengagihan mandatori diperlukan (kini 70 tahun berumur 5 tahun) anda mempunyai beberapa pilihan:

1. Rawat IRA yang diwarisi sebagai IRA anda sendiri, menambahnya ke akaun persaraan anda yang ada dan membiarkan kompaun itu seolah-olah anda telah mengetepikan diri anda sepanjang masa ini.
2. Mengagihkan keseimbangan IRA menggunakan umur semasa anda dan jadual IRS khas.
3. Mengedarkan baki IRA menggunakan jadual IRA khas dan
   1. Mengganti usia pasangan anda pada hari lahirnya pada tahun dia mati,
   2. Mengurangkan jangka hayat awal sebanyak 1 untuk setiap tahun yang berlalu, hanya kerana anda masih hidup, dan
   3. Mengambil sekurang-kurangnya pengedaran minimum yang diperlukan untuk tahun kematian.

Senario IRA yang diwarisi II: Jika anda menjawab ya kepada satu soalan tetapi tidak yang lain - anda telah menikah tetapi pasangan anda belum mencapai umur yang memerlukan pengedaran minimum yang diperlukan tiga pilihan:

1. Rawat IRA yang diwariskan sebagai IRA peribadi anda, menambahkannya ke akaun persaraan anda yang sedia ada dan membiarkan kompaun itu seolah-olah anda telah mengetepikan diri anda sepanjang masa ini.
2. Simpan wang di tempat perlindungan cukai IRA untuk tidak lebih daripada 5 tahun.Pada akhir tahun ke-5 berikutan tahun kematian pasangan anda, anda mesti menarik balik semua itu.
3. Bagikan baki IRA menggunakan jadual IRA khas menggunakan umur semasa pasangan anda setiap tahun.

Perhatikan bahawa pengedaran tidak perlu dimulakan sehingga pemilik asal (pasangan anda) akan bertukar menjadi 70. 5 tahun. Sekiranya pasangan anda lebih muda daripada anda, ini membolehkan anda menikmati tahun-tahun tambahan pendapatan terlindung cukai dan keuntungan yang anda dapat menikmati mereka masih hidup.

Senario IRA warisan III: Jika anda tidak menjawab soalan pertama dan ya kepada yang kedua - anda tidak berkahwin dengan pemilik IRA dan mereka telah mencapai umur di mana pengedaran mandatori diperlukan, anda perlu gunakan jadual IRA khas menggunakan salah satu garis panduan berikut:

1. Gunakan sama ada yang lebih muda dari 1.) umur anda atau 2.) umur pemilik asal pada hari lahir pada tahun kematian.
2. Tentukan umur anda pada akhir tahun berikut tahun kematian pemilik asal.
3. Menggunakan usia tertua pelbagai penerima.

Anda perlu mengurangkan jangka hayat awal sebanyak 1 untuk setiap tahun berikutnya. Juga ambil perhatian bahawa dalam senario ini, anda boleh mengambil pengedaran minimum yang diperlukan pemilik yang akan diambil pada tahun kematian.

Senario IRA yang diwarisi IV: Jika anda tidak menjawab kedua-dua soalan - anda tidak berkahwin dengan pemilik IRA dan mereka belum mencapai umur di mana mereka dikehendaki mengambil pengedaran minimum, anda boleh :

1. Mengambil seluruh baki IRA menjelang akhir tahun ke 5 berikutan tahun kematian, berpotensi menambah malu 6 tahun pengambilan bebas cukai tambahan bergantung pada tarikh sebenar pemilik asal meninggal dunia.
2. Mengagihkan keseimbangan IRA berdasarkan jadual khas semasa menggunakan umur anda pada akhir tahun selepas tahun kematian pemilik, mengurangkan jangka hayat awal sebanyak 1 untuk setiap tahun berikutnya.

Senario IRA yang diwarisi V: Jika IRA ditinggalkan di ladang, jenis dana amanah tertentu, amal, atau atas sebab tertentu tidak mempunyai benefisiari yang ditetapkan dan pemilik IRA asal sudah pada usia dipaksa mengambil pengedaran minimum yang diperlukan, maka anda perlu menggunakan jadual khas IRA, pergi dengan usia pemilik asal pada hari lahir pada tahun kematian. Anda perlu mengurangkan masa hayat awal sebanyak 1 untuk setiap tahun berikutnya dan anda boleh mengambil pengedaran minimum yang diperlukan untuk tahun kematian.

Senario IRA warisan VI: Jika IRA ditinggalkan di ladang, jenis dana amanah tertentu, amal, atau atas sebab tertentu tidak mempunyai benefisiari yang ditetapkan dan pemilik IRA asal cukup muda sehingga dia tidak ' t perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan, anda boleh menyimpan IRA yang diwarisi dalam perlindungan cukai hingga akhir tahun ke 5 berikutan tahun kematian, yang berpotensi membolehkan anda menikmati sehingga malu 6 tahun pengkompaunan bebas cukai tambahan bergantung pada tarikh sebenar pemilik asal meninggal dunia.

Baki IRA yang Warisan Tidak Ada Kebankrapan yang Dilindungi

Baki IRA secara umum melebihi jangkauan pemiutang dalam kebanyakan situasi, seringkali naik ke tujuh angka yang rendah.Mengapa? Alasannya ialah masyarakat mahu melindungi aset persaraan kerana ia akan menjadi pelan pencen lama supaya kami tidak mempunyai orang tua yang tinggal di luar negara. Sekiranya ada orang yang mengambil kerugian, ia mestilah pemiutang yang, dalam kebanyakan kes, memilih untuk memperluaskan kredit di tempat pertama.

Untuk masa yang lama, baki IRA yang diwarisi telah dianggap sama dengan baki IRA pelabur membina diri mereka sebagai satu perkara yang tentunya. Walau bagaimanapun, pada bulan Jun 2014, Mahkamah Agung Amerika Syarikat memutuskan di Clark v Rameker bahawa pemiutang boleh pergi selepas mewarisi wang dan aset IRA untuk memenuhi tuntutan mereka, dengan mendalam mengubah landskap pengurusan risiko sistem persaraan Amerika . (Kesnya timbul apabila Heidi Heffron-Clark memfailkan kebankrapan pada tahun 2010 dan pemiutangnya cuba merampas IRA yang diwariskan dia ditinggalkan dari ibunya sembilan tahun sebelumnya pada tahun 2001.)

Mahkamah bergantung pada hakikat bahawa, sebagai warisan Kaedah-kaedah IRA yang telah kami laksanakan sejauh ini, Kongres berhasrat untuk merawat wang yang diturunkan melalui perlindungan cukai ini berbeza daripada wang yang anda masukkan sendiri ke IRA Tradisional anda sendiri atau Roth IRA.

Pengecualian? Jika anda telah berkahwin dengan pemilik IRA dan memutuskan untuk pergi dengan mana-mana pilihan yang tersedia yang membolehkan anda melancarkan wang IRA yang diwariskan ke dalam IRA anda sendiri, menjadikannya tertakluk kepada peraturan yang sama seperti aset persaraan anda sendiri (termasuk yang jahat 10 % penalti pengeluaran awal jika anda menyerang balang cookie sebelum anda bertukar 59. 5 tahun, walaupun terdapat cara untuk mengelilingi itu, juga, jika anda layak).

Pelajaran adalah jelas: Jika anda telah berkahwin, jangan biarkan wang duduk di IRA yang diwarisi. Serius pertimbangkan untuk melancarkannya ke IRA anda sendiri sebaik sahaja ia pandai berbuat demikian.