Menetapkan Perniagaan Artistik Anda untuk Menghemat Cukai

Perniagaan Artistik dan Cukai

Jenis seni - penulis, pereka, artis, pereka, dan lain-lain - yang menjual produk mereka untuk pendapatan perniagaan boleh mengambil potongan atas perbelanjaan mereka jika mereka mengikuti prosedur tertentu dan bertindak seperti perniagaan sebenar.

Katakan anda seorang penulis yang sedang menjalankan novel. Anda mempunyai perbelanjaan - komputer anda, tempat tempat anda menulis, alat tulis, mungkin laman web. Sekiranya anda bertindak seperti perniagaan sebenar, anda boleh memotong perbelanjaan tersebut untuk pulangan cukai pendapatan anda, untuk mengurangkan pendapatan anda secara sah.

Tetapi ada beberapa perkara yang perlu anda lakukan untuk meningkatkan peluang anda untuk dianggap sah oleh IRS.

Contoh Perniagaan Artistik

Kes Mahkamah Cukai 2012 memberikan contoh pentingnya bekerja di bahagian perniagaan perniagaan anda. Dalam kes ini, seorang lelaki telah mengambil cuti dari syarikatnya untuk mengembara dan mengambil foto untuk buku perjalanan. Beliau telah mengumpulkan $ 19, 000 dalam perbelanjaan perniagaan pada masa ini tetapi tidak mempunyai pendapatan.

Dia menulis kira-kira 150 halaman buku tetapi tidak menyiapkan buku itu. Dia mencipta pelan perniagaan dan menyimpan rekod yang baik, tetapi Mahkamah Cukai mendapati bahawa itu tidak mencukupi. Apa yang tidak dilakukannya ialah menunjukkan bahawa dia "secara kerap dan terlibat secara aktif" dalam perniagaan penulisan. Mahkamah menafikan potongan cukainya.

Sesetengah komen yang dibuat oleh Mahkamah Cukai menunjukkan pemikiran mereka dalam perkara ini:

• Buku perjalanan yang dirancang oleh penulis itu semudah itu menjadi usaha terpencil untuk kepuasan peribadi mengambil perjalanan di seluruh dunia dan melihat pengembaraan perjalanannya dalam bentuk cetak kerana ia boleh menjadi produk perdagangan atau perniagaan. "

• Mahkamah Cukai juga menyatakan bahawa, walaupun pembayar cukai berada dalam perniagaan penulisan yang sah, perbelanjaannya masih tidak dibenarkan kerana mereka tidak memenuhi syarat untuk membuktikan perbelanjaan tersebut dengan memasukkan "masa , tempat, tujuan perniagaan, dan hubungan perniagaan "perbelanjaan. Mahkamah berkata bahawa tidak semua perbelanjaan semasa perjalanan perniagaan semestinya berkaitan perniagaan dan tujuan perniagaan mesti dibuktikan untuk setiap perbelanjaan.

Tiga Langkah untuk Tujuan Perniagaan

Hanya untuk menjadi jelas, berikut langkah-langkah yang terlibat dalam mendapatkan perniagaan artistik anda dianggap sah:

Langkah 1: Kerja Aktif dan Aktif

• Buat rancangan perniagaan yang merinci bagaimana anda akan menghasilkan wang dari aktiviti seni ini, termasuk aktiviti pemasaran dan promosi.
• Sediakan jadual dan tunjukkan bahawa anda bekerja secara teratur. Anda tidak perlu bekerja setiap hari atau bahkan setiap minggu, tetapi anda sepatutnya dapat menunjukkan bahawa dalam tempoh setahun, anda telah bekerja dengan banyak hari dalam aktiviti ini.
• Mengetepikan ruang di rumah di mana anda bekerja secara eksklusif atas aktiviti artistik anda. Ini akan menentukan bahawa anda mempunyai tujuan perniagaan yang jelas dan bahawa anda menggunakan kawasan ini secara teratur untuk tujuan ini. Baca lebih lanjut mengenai cara menyediakan ruang perniagaan rumah, untuk tujuan cukai.

Langkah 2: Memulakan Perniagaan

Sediakan aktiviti artistik anda sebagai perniagaan:

• Dapatkan akaun dan kredit kad perniagaan yang berasingan dan jangan gunakan akaun bank peribadi atau kad kredit anda untuk perbelanjaan perniagaan.
• Tunjukkan bahawa anda mempunyai cara untuk mendapatkan wang dari perniagaan artistik anda. Mungkin anda ingin menjual di Etsy atau kedai dalam talian lain atau melalui laman web anda sendiri, menggunakan PayPal untuk pembayaran kepada perniagaan anda.
• Buat cara untuk menguruskan kewangan, termasuk anggaran dan penyata kewangan yang tetap.

Semua aktiviti ini menunjukkan bahawa anda berhasrat untuk memiliki perniagaan, bukan hanya hobi peribadi. Anda akan ditubuhkan sebagai hak milik tunggal secara lalai, yang bermaksud anda akan memfailkan cukai perniagaan anda pada Jadual C, sebagai sebahagian daripada pulangan cukai peribadi anda.

Bagaimana pula dengan jenis perniagaan?

Cara lain untuk membuktikan bahawa karya artistik anda adalah perniagaan adalah untuk membentuk sebuah LLC atau untuk menggabungkan perniagaan anda. Tetapi perbuatan menubuhkan perniagaan tidak menjamin bahawa perbelanjaan anda akan ditolak.

Langkah 3: Mengekalkan Perbelanjaan Perniagaan

• Simpan resit kos. Tandakan pada setiap satu (a) tujuan perniagaan, (b) siapa yang anda ada, (c) lokasi. Baca lebih lanjut mengenai menyimpan rekod yang baik mengenai perbelanjaan perniagaan.
• Simpan resit perjalanan perniagaan. Pastikan anda merekodkan perbatuan dan perbelanjaan lain yang anda pergi, bukan pada penghujung tahun. Baca lebih lanjut mengenai mengurangkan perbelanjaan perjalanan perniagaan.
• Jika anda menukar kerja artistik anda untuk perkhidmatan, perhatikan urus niaga barter ini untuk tujuan percukaian.

Secara umum, anda tidak boleh menolak perbelanjaan kecuali anda merekodkannya pada masa ia berlaku dan anda memberikan maklumat lengkap tentang mengapa tujuan perniagaannya.