Bagaimana Menyediakan dan Menganalisis Jadual Penuaan

Jika syarikat anda memberi kredit kepada pelanggan anda, anda memerlukan dasar koleksi. Satu bahagian dari dasar koleksi itu adalah untuk memantau penghutang anda dengan membangunkan jadual penuaan.

Mengapakah Jadual Penuaan untuk Penghutang Akaun Penting

Jadual penuaan adalah cara untuk mengetahui sama ada pelanggan membayar bil mereka dalam tempoh kredit yang ditetapkan dalam terma kredit syarikat. Setiap hari bahawa pelanggan terlambat membuat pembayaran pada akaun mereka, wang syarikat anda dari sudut aliran tunai, jadi menyediakan jadual penuaan untuk memandu dasar koleksi anda adalah langkah pengurusan kewangan penting untuk sebuah firma perniagaan.

Jika anda mendapati bahawa peratusan yang tinggi pelanggan anda lambat dalam membayar bil mereka, anda perlu menilai semula dasar kredit dan koleksi anda dan membuat beberapa perubahan.

Contoh Jadual Penuaan dan Cara Menganalisisnya

Berikut adalah contoh jadual penuaan penghutang akaun untuk sebuah syarikat hipotetis. Syarikat ini mempunyai $ 100, 000 dalam akaun belum terima. Mereka menawarkan diskaun jika pelanggan membayar bil mereka dalam tempoh 10 hari, iaitu tempoh diskaun. Itulah sebabnya anda melihat baris pertama jadual penuaan sebagai 0-10 hari. Melihat jadual, anda dapat melihat bahawa 20% pelanggan firma mengambil diskaun tunai yang ditawarkan.

Jadual Penuaan

Umur Akaun	Jumlah	% Jumlah Nilai Penghutang
0-10 hari	$ 20,000 < 11-30 hari	40, 000
40%	31-60 hari	20, 000
20%	61-90 hari	10, 000
10 %	Lebih daripada 90 hari	10, 000
10%		$ 100, 000
100%

Tempoh kredit untuk firma ini adalah 30 hari, jadi jadual kedua penuaan adalah 11-30 hari. Bagi syarikat ini, 40% pelanggan membayar bil mereka semasa tempoh kredit tetapi selepas tempoh diskaun.

Ini bermakna 60% daripada pelanggan firma membayar bil mereka tepat pada masanya, gabungan pelanggan yang mengambil diskaun dan mereka yang membayar semasa tempoh kredit. Ini hanya sedikit lebih separuh daripada pelanggan firma dan atau kebanyakan syarikat, ini tidak mencukupi.

40% pelanggan pelanggan penuh dengan pembayaran mereka.

20% adalah 31-60 hari bertungkus lumus, 10% adalah 61-90 hari berturut-turut, dan 10% daripada pelanggan kredit syarikat adalah melebihi 90 hari masa lalu. Itulah peratusan besar akaun yang bermasalah.

Biasanya, jika pelanggan adalah antara 90-120 hari yang lalu disebabkan hutang, rang undang-undang tersebut dianggap tidak dapat ditebus atau hutang yang tidak baik. Dalam contoh ini, syarikat ini mempunyai $ 10, 000 dalam hutang lapuk daripada $ 100, 000 dalam akaun belum terima. Hutang lapuk adalah deduktif cukai, tetapi syarikat lebih suka tidak memilikinya.

Syarikat ini tidak diragukan lagi menderita dari perspektif aliran tunai kerana ini adalah salah laku.Aliran tunai mereka mungkin rendah dan mereka perlu meminjam dana jangka pendek untuk menutup akaun-akaun yang bermasalah berkenaan dengan modal kerja mereka. Ini bermakna mereka membayar faedah ke atas hutang jangka pendek, yang menyakitkan aliran tunai mereka lebih dan memberi kesan negatif terhadap keuntungan.

Sepertinya mungkin terdapat masalah dengan dasar kredit syarikat, dasar koleksi, atau keduanya. Pemilik perlu menilai semula dasar kredit dan koleksi dan melihat apakah dasar perlu diketatkan. Mungkin mereka menawarkan kredit kepada pelanggan kredit marginal dan yang perlu dihentikan. Mungkin mereka tidak mengumpul secara agresif.