Bagaimana Menghitung Taksiran Cukai Harta Tanah

Jika kematian anda berlaku dalam setahun apabila cukai harta persekutuan berkuatkuasa, maka sama ada harta pusaka anda akan bertanggungjawab untuk cukai harta persekutuan akan bergantung kepada nilai harta kasar anda, jumlah hutang anda berhutang pada masa kematian anda, jumlah perbelanjaan yang akan ditanggung semasa menetap harta anda, dan apa-apa potongan yang harta anda boleh diambil. Inilah cara untuk mengetahui anggaran liabiliti cukai harta tanah anda.

Untuk gambaran mengenai undang-undang cukai persekutuan persekutuan semasa dan carta yang menunjukkan jumlah cukai pengecualian cukai persekutuan dan kadar cukai harta tanah dari tahun 1997 hingga 2014, lihat perkara berikut:

• Gambaran Keseluruhan Persekutuan Semasa Undang-undang Cukai Harta
• Carta Pengecualian Cukai Harta Persekutuan, 1997 - 2014

NOTA:

Maklumat ini dipaparkan dalam format mudah supaya anda dapat mengira anggaran kasar liabiliti cukai harta tanah anda. Ia tidak harus disokong untuk nasihat undang-undang atau cukai.

Tentukan Nilai Harta Tanah Anda

Nilai harta tanah anda adalah apa yang digunakan sebagai titik permulaan untuk menentukan liabiliti cukai harta tanah anda. Ketahui cara mengira anggaran nilai harta kasar anda dengan membaca:

• Apakah Nilai Aset Digunakan untuk Tujuan Cukai Harta Tanah?
• Bagaimana Menghitung Nilai Ladang Kasar Anda

Dari ladang kasar anda, berikut boleh dikurangkan untuk memberikan nilai harta tanah anda untuk tujuan cukai harta tanah:

1. Hutang dan perbelanjaan , termasuk gadai janji, garisan kredit, pinjaman peribadi, hutang kad kredit, perbelanjaan pengebumian dan bil perubatan; serta perbelanjaan pentadbiran untuk menyelesaikan harta tanah anda atau Trustable Living Trustable, termasuk yuran perundangan, perakaunan dan penilaian, yuran simpanan dan penghantaran, insurans, dan yuran pengadilan; ( Tip : Untuk mendapatkan anggaran perbelanjaan pentadbiran kasar, kalikan ladang kasar anda sebanyak 5%);
2. Perpindahan amal , termasuk hadiah langsung dan harta benda, diketepikan dalam Amanah Kekal Amal atau Kepercayaan Amal Amal ; dan
3. Perpindahan kepada pasangan yang merupakan warganegara Amerika Syarikat , termasuk perpindahan langsung oleh hak untuk bertahan hidup dan pemindahan yang dibuat kepada kepercayaan yang memenuhi syarat untuk potongan perkahwinan tanpa had, seperti " A Trust "ditubuhkan apabila menggunakan perancangan AB Trust atau perancangan ABC Trust.

Tentukan Kewajipan Cukai Harta Persekutuan Anda

Dari harta bersih anda kemudian menolak pengecualian cukai persekutuan persekutuan anda yang tersedia untuk tiba di estet perceraian anda. Pengecualian cukai persekutuan persekutuan untuk tahun cukai 2010 dan 2011 adalah $ 5, 000, 000, pengecualian untuk tahun cukai 2012 adalah $ 5, 120, 000, pengecualian untuk tahun 2013 adalah $ 5, 250, 000, dan ia telah meningkat menjadi $ 5 , 340, 000 pada tahun 2014. Pengecualian akan terus diindeks untuk inflasi pada 2015 dan tahun-tahun kemudian.

Juga ambil perhatian bahawa jika anda telah membuat sebarang hadiah bercukai sepanjang hayat anda, maka pengecualian cukai harta tanah anda yang ada akan sama dengan perbezaan antara jumlah pengecualian yang ada dan nilai hadiah seumur hidup yang dibuat.

Beberapa Contoh

Berikut adalah beberapa contoh yang akan membantu anda memahami bagaimana rang undang-undang cukai estat dikira:

1. Kematian pada tahun 2014, tiada hadiah sepanjang hayat, estet cukai - Jika anda mati pada 2014 dan harta tanah kasar adalah $ 6, 000, 000 dan hutang, perbelanjaan dan potongan yang anda terima adalah $ 500,000, maka harta bersih anda adalah $ 5, 500, 000. Anda kemudian menolak dari harta bersih anda, pengecualian cukai harta tanah anda yang tersedia untuk tiba di estat percukaian anda . Sekiranya anda belum membuat apa-apa hadiah bercukai sepanjang hayat anda, maka dalam contoh ini harta pusaka anda akan sama dengan $ 250,000:
   $ 5, 500,000 harta tanah - $ 5, 340, 000 pengecualian cukai harta tanah = $ 160,000 harta pusaka
   Estet cukai anda kemudiannya didarabkan sebanyak 40% untuk tiba di liabiliti cukai persekutuan persekutuan anda, yang dalam contoh ini sama dengan $ 64, 000 :
   $ 160,000 estet boleh cukai x 40% kadar = < $ 64, 000 liabiliti cukai Kematian pada tahun 2014, tidak ada hadiah seumur hidup, estet tidak boleh dikenakan - Gunakan fakta yang sama di atas, kecuali harta tanah anda bernilai $ 4, 000, 000. harta tanah adalah kurang daripada pengecualian cukai estet 2013, harta tanah anda akan dikenakan $ 0 dan liabiliti cukai anda akan
2. $ 0 : $ 4, 000, 000 harta tanah - $ 5, 340, 000 harta pusaka pembebasan = $ 0 harta pusaka
   Kematian pada tahun 2014, $ 1, 000, 000 dalam hadiah seumur hidup - Gunakan fakta yang sama di atas seperti dalam # 1, kecuali kematian anda pada tahun 2014 dan anda membuat $ 1,000 , 000 hadiah bercukai semasa seumur hidup anda. Ini bermakna bahawa hadiah seumur hidup yang dikenakan cukai sebanyak $ 1, 000, 000 akan dikurangkan daripada pengecualian cukai harta tanah anda yang ada, meninggalkan anda dengan pengecualian $ 4, 340, 000: Pengecualian $ 5, 340,000 - $ 1, 000, 000 seumur hidup hadiah = $ 4, 340, 000 pengecualian
3. Oleh itu, liabiliti cukai harta tanah anda adalah $ 464,000
   $ 5, 500, 000 harta tanah - $ 4, 340, 000 pengecualian yang tersedia = $ 1, 160, 000 dikenakan cukai harta tanah
   $ 1, 160, 000 harta tanah boleh dikenakan cukai x 40% kadar = $ 464,000 tanggungan cukai
   Kalkulator Cukai Harta
   Untuk mengira anggaran liabiliti cukai persekutuan persekutuan anda, oleh firma pelaburan Burton Asset Management, LLC: Berapa Banyak Cukai Harta Tanah Anda Boleh Dibayar?