Bagaimana Pengantara Berkelayakan Mengendalikan 1031 Pertukaran

Oleh C. Grant Conness, Presiden, 1031 Alternatives Group

Mencuba mencari perantara yang berkelayakan bukanlah satu kesenangan yang mudah. Sebagai permulaan, 1031 Pertukaran yang berjaya bukan projek sendiri. Jika anda ingin merealisasikan faedah penangguhan cukai, anda mesti mematuhi peraturan IRS. Anda juga mungkin memerlukan orang tengah, yang dipanggil Pengantara Berkelayakan (QI), kadang-kadang dikenali sebagai Pertukaran Pelajar atau Fasilitator.

Siapa yang Boleh Berkhidmat sebagai Pengantara Berkelayakan?

Anda tidak boleh menjual harta, terus beli yang lain dan mengharapkan untuk menangguhkan cukai keuntungan modal tanpa QI. IRS Seksyen 1031 menyatakan bahawa kedua-dua ibu bapa mahupun anak anda mahupun adik-beradik anda boleh menjadi orang tengah anda. Ia melarang sesiapa yang dianggap "ejen" anda seperti ejen, broker, CPA atau ejen hartanah anda daripada berkhidmat sebagai QI anda, melainkan orang ini tidak mewakili anda dalam tempoh dua tahun yang lalu.

Gambaran Keseluruhan Tanggungjawab Pengantara Berkelayakan di Bursa 1031

Pengantara Berkelayakan adalah penting untuk menyelesaikan pertukaran 1031 yang berjaya. Secara teknikal, dia menjual harta anda bagi pihak anda, membeli harta gantian baru, dan kemudian memindahkan surat ikatan kepada anda. Tanggungjawab QI untuk memegang hasil, menyediakan dokumen undang-undang, dan percubaan untuk memastikan transaksi selesai dalam garis panduan IRS.

Untuk mengekalkan faedah penangguhan cukai dan menyelesaikan pertukaran 1031 yang berjaya, anda (penjual atau penukar) mesti melaksanakan perjanjian tertulis dengan Pengantara Berkelayakan sebelum menutup penjualan harta anda yang sedia ada, yang dikenali sebagai harta yang dilepaskan.

Perkhidmatan Pengantara yang Layak

Berikut ialah penjelasan terperinci mengenai perkara yang dilakukan oleh Pengantara Berkelayakan untuk anda semasa pertukaran 1031.

• Koordinat dengan anda (penjual atau penukar) dan mana-mana penasihat mengenai struktur pertukaran 1031.
• Menyediakan dokumentasi mengenai harta yang dilepaskan dan harta gantian.
• Memberi arahan dan dokumen yang sesuai kepada escrow atau syarikat tajuk berkenaan pertukaran.
• Mencipta urus niaga panjang dalam perjanjian di antara anda (penjual atau penukar) dan Pengantara yang Layak, memindahkan harta yang anda jual kepada QI, yang kemudian menyerahkan harta tersebut kepada pembeli baru.
• Mengendalikan dana daripada penjualan harta yang dilepaskan dan biasanya mendepositkan dana ini ke dalam akaun berasingan dan diinsuranskan.
• Tidak membenarkan anda, penjual, untuk menerima penerimaan yang membina dana dari penjualan.
• Memegang dana dari penjualan harta yang dilepaskan semasa tempoh pengenalan 45 hari.
• Menerima dan memegang maklumat bertulis mengenai sifat penggantian berpotensi.
• Apabila harta gantian telah dipilih, pindahkan dana anda untuk pembelian dan membebaskannya ke tajuk atau syarikat escrow untuk pembeliannya.
• Memperolehi harta gantian dalam nama QI dan kemudian menyampaikan tajuk kepada anda (penjual atau penukar) dengan ikatan.
• Menyerahkan perakaunan lengkap bagi pertukaran 1031 untuk rekod anda.
• Menyerahkan 1099 kepada anda (penjual atau penukar) dan IRS untuk sebarang hasil pertumbuhan yang dibayar (faedah yang diperoleh).

Peraturan IRS telah membawa kepada pembangunan perniagaan baru yang ditumpukan kepada 1031 pertukaran, yang kebanyakannya berafiliasi dengan syarikat tajuk. Sebelum anda menyewa Pengantara Berkelayakan profesional, minta rujukan, dan pastikan individu itu mempunyai kesilapan dan ketinggalan serta insurans kesetiaan untuk melindungi anda daripada penipuan atau kecuaian.

Sekuriti yang ditawarkan melalui Pacific West Securities, Inc. FINRA / SIPC Ahli.

Bahan ini bukan merupakan tawaran untuk dijual atau permintaan untuk membeli sebarang keselamatan. Maklumat ini hanya untuk perbincangan dan tujuan maklumat sahaja. Ia tidak bertujuan untuk menggantikan nasihat perundangan, cukai atau perancangan kewangan yang kompeten.

Kod cukai terpakai terpakai dan berkaitan dengan undang-undang persekutuan sahaja. Negeri-negeri individu mungkin mempunyai kod cukai tambahan mereka sendiri Sila hubungi cukai yang sesuai dan profesional undang-undang di negara anda. Maklumat ini disediakan dari sumber yang dipercayai boleh dipercayai tetapi harus digunakan bersamaan dengan nasihat profesional yang konsisten dengan situasi peribadi anda.

Cara mudah untuk mencari perantara yang berkelayakan adalah dengan meminta pegawai escrow tempatan anda untuk membuat cadangan. Pegawai Escrow berurusan dengan perantara yang berkelayakan sepanjang masa.

Disunting oleh Elizabeth Weintraub, Pakar Pembelian Rumah

Pada masa menulis, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, adalah Broker-Associate di Real Estate Lyon di Sacramento, California.