Ketika menggunakan penghargaan yang tidak terealisasi bersih membuat rasa?

Jika anda mempunyai stok syarikat dalam pelan persaraan anda mungkin ingin melancarkannya ke IRA. Walau bagaimanapun, kemungkinan besar anda tidak akan mempunyai pilihan itu. Walau bagaimanapun, anda boleh mengagihkan stok daripada pelan itu.

Mengapa Saya Tidak Boleh Mentransfer Stok Syarikat Saya ke 401 (k) saya?

Kebanyakan 401 (k) merancang menghantar cek atau mengendalikan dana secara tunai terus ke akaun IRA yang anda pilih apabila anda melakukan peralihan. Terdapat sangat sedikit 401 (k) rancangan yang membolehkan apa yang dipanggil "dalam-jenis" pemindahan / peralihan di mana saham pelaburan yang anda miliki di dalam 401 (k) dipindahkan secara tidak berbentuk kepada IRA anda.

Pemindahan dalam jenis biasanya tidak tersedia kerana kebanyakan masa pilihan pelaburan di dalam pelan persaraan syarikat tidak tersedia di luar pelan. Sebagai contoh, banyak rancangan 401 (k) menawarkan kelas khas saham dana bersama untuk rancangan persaraan. Dan dana nilai stabil, pilihan umum di dalam rancangan persaraan, tidak tersedia di luar rancangan.

Bagaimana Penolakan Bersih Tidak Terurus Bantu Saya Mengurus Stok Syarikat Saya?

Apabila anda bersara atau meninggalkan syarikat, anda mempunyai dua pilihan:

• Mengagihkan stok dari pelan di bawah peraturan cukai khas
• Pindahkan semua dana secara tunai kepada IRA (anda juga boleh mengedarkan saham di bawah peraturan cukai khas dan kemudian menggulung baki dana ke IRA)

Jika stok syarikat dalam pelan persaraan anda dibeli dengan sumbangan majikan atau dengan sumbangan sebelum cukai anda sendiri maka ia layak mendapat rawatan cukai penghargaan bersih yang tidak direalisasi.

Ia mengambil beberapa pengiraan untuk menentukan sama ada rawatan cukai khas ini akan memberi manfaat kepada anda.

Untuk memahami bagaimana ia berfungsi, mari kita jalankan contoh. Katakan anda mempunyai $ 60,000 saham WIDGET dalam pelan persaraan anda.

Fikirkan stok syarikat anda yang terdiri daripada tiga bahagian:

Asas Kos adalah harga (atau harga purata) yang dibayar untuk saham tersebut. Majikan anda boleh memberi anda nombor ini. Untuk contoh kami, kami akan mengambil alih asas kos bagi jumlah saham yang anda miliki ialah $ 25,000.

Apabila mengagihkan stok sebagai satu sekaligus semasa bersara, anda akan membayar cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda pada jumlah kos . Oleh itu, dalam tahun pengedaran, $ 25,000 pendapatan akan dilaporkan pada pengembalian cukai anda sebagai taburan pencen.

Net Unrealized Appreciation (NUA) adalah perbezaan di antara asas kos dan nilai pasaran apabila stok diagihkan dari pelan tersebut. Anggapkan hari saham itu diedarkan jumlah nilai saham anda ialah $ 60, 000. Oleh kerana asas kos anda ialah $ 25, 000, penghargaan bersih yang belum direalisasikan adalah $ 35, 000. Biasanya anda tidak membayar cukai atas keuntungan bersih belum direalisasikan ini sehingga anda menjual stok, dan pada masa itu ia akan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang walaupun anda menjualnya dengan segera.(Anda boleh membuat pilihan raya khas untuk membayar cukai pada masa pengagihan.Ini mungkin masuk akal jika pendapatan anda untuk tahun ini meletakkan anda dalam kadar keuntungan modal rendah atau sifar peratus dan anda menjangkakan pada masa akan datang kadar cukai keuntungan anda akan lebih tinggi.)

Penghargaan Tambahan adalah istilah yang menerangkan keuntungan modal yang diperolehi sebaik sahaja anda mengedarkan stok, jika ia terus naik harga. Penambahan ini dikenakan cukai sama ada pada kadar faedah modal jangka pendek atau jangka panjang bergantung pada berapa lama anda memegang saham setelah mereka dibagikan dari pelan tersebut.

Anda perlu memegang saham itu untuk sekurang-kurangnya 12 bulan untuk memenuhi syarat untuk kadar cukai keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah.

Bagaimana Menentukan Jika Rawatan Cukai NUA Menjimatkan Wang Anda

Terdapat beberapa kalkulator penghargaan yang tidak direalisasi dalam talian, tetapi kebanyakannya cacat. Analisis yang disesuaikan akan membolehkan anda menggunakan format garis masa untuk memasukkan kadar cukai marginal tahunan yang diunjurkan, mengunjurkan kadar keuntungan modal, dan pengagihan mengikut tahun demi tahun. Berikut adalah faktor yang perlu dipertimbangkan semasa membuat keputusan:

• Umur. Yang lebih muda anda adalah lebih banyak masa untuk pertumbuhan kompaun penangguhan cukai dalam IRA untuk mengatasi kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah yang mungkin berkuat kuasa dengan mengagihkan saham. Walau bagaimanapun, semua peraturan edaran umur 401 (k) biasa dikenakan. Pengagihan NUA tidak dikecualikan daripada cukai penalti pengagihan awal.
• Jumlah dana dalam akaun persaraan. Saya f majoriti dana anda dalam akaun yang ditangguhkan cukai (401ks, IRAs, 457s, 403bs, dan lain-lain) kemudian mengedarkan stok dengan rawatan cukai NUA dapat memberi Anda kesempatan untuk mengembangkan keseimbangan yang lebih besar antara pre-tax dan dana selepas cukai. Ini boleh menyebabkan penjimatan cukai tambahan kemudian dalam tahun persaraan anda apabila diperlukan pengagihan minimum (RMD) dari akaun persaraan bermula. Dengan menurunkan jumlah wang dalam akaun persaraan anda akan menurunkan RMD anda.
• Jumlah NUA. Jika asasnya rendah dan nilai semasa saham syarikat adalah tinggi, ia boleh membuat rawatan cukai NUA lebih baik.
• Kadar cukai anda. Saya kadar cukai pendapatan biasa anda pada tahun-tahun akan datang apabila anda akan mengambil pengagihan daripada akaun persaraan dijangka agak lebih tinggi daripada kadar cukai keuntungan modal jangka panjang yang mungkin menjadikan strategi NUA lebih menguntungkan.
• Risiko . Stok individu adalah pelaburan yang jauh lebih berisiko daripada portfolio pelbagai. Sekiranya stok syarikat mewakili sebahagian besar aset kewangan anda dan anda merancang untuk memegang stok selepas mengagihkannya dari pelan, anda mesti mempertimbangkan jumlah risiko pelaburan yang diperlukan.

Apabila mempertimbangkan bagaimana cara mengagihkan stok syarikat dari pelan persaraan analisis yang disesuaikan oleh perancang bersara atau pakar cukai yang disyorkan adalah disyorkan.