Bagaimana saya Laporkan Transaksi Tunai Besar ke IRS?

IRS Form 8300 adalah hasil dari Kebimbangan kerajaan AS terhadap pengubahan wang haram selepas peristiwa 9/11. Pengubahan wang haram merujuk kepada amalan menggunakan wang tunai untuk memindahkan dana daripada aktiviti haram kepada entiti undang-undang, terutamanya dalam menyokong keganasan.

Akta Patriot 2001 diluluskan selepas 9/11, membentangkan undang-undang sedia ada yang berlaku pada masa itu untuk menentang keganasan serta tindakan haram lain.

Pematuhan dengan Akta "memberikan maklumat berharga yang boleh menghalang mereka yang mengelakkan cukai dan mereka yang mendapat keuntungan dari perdagangan dadah dan aktiviti jenayah yang lain," menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.

Tetapi sebelum 9/11, pemerintahan U. S. bimbang tentang pengubahan wang haram. Akta Kawalan Pencegahan Pengubahan Wang Haram telah diluluskan pada tahun 1986. Kebanyakan undang-undang ini ditujukan kepada bank dan institusi kewangan lain. Tetapi peruntukan untuk memantau transaksi tunai besar juga dimasukkan.

Siapa yang Mesti Melaporkan Laporan Transaksi Tunai?

Sesiapa yang berdagang atau perniagaan yang menerima $ 10, 000 atau lebih dalam bentuk tunai dalam satu transaksi atau beberapa urus niaga yang berkaitan mesti melaporkan penerimaan wang tersebut kepada IRS. "Perniagaan" ditakrifkan sebagai struktur hukum, termasuk kepunyaan tunggal dan syarikat. Estet, amanah dan persatuan juga tertakluk kepada Akta Patriot.

Borang laporan adalah Borang 8300.

Bilakah Form 8300 Diperlukan?

Borang 8300 - Laporan Pembayaran Tunai Lebih $ 10, 000 mesti dikemukakan kepada IRS sebagai pemberitahuan tentang semua pembayaran tunai yang diterima oleh perniagaan anda dalam jumlah atau lebih.

Tunai ditakrif sebagai syiling atau mata wang. Ia tidak termasuk pemeriksaan peribadi, juga tidak termasuk cek jurubank, draf bank, cek pengembara atau pesanan wang dengan jumlah muka sebesar $ 10, 000 atau lebih.

Institusi kewangan fail FinCEN Report 112 apabila instrumen ini dibeli dengan mata wang, menjadikan Borang 8300 berlebihan.

Borang 8300 diperlukan apabila mereka berada dalam jumlah muka kurang daripada $ 10, 000 tetapi jumlah transaksi berjumlah lebih dari $ 10.000 dan baki dibayar secara tunai.

Transaksi ini sering berlaku dalam perniagaan tertentu, termasuk yang menjual perhiasan, perabot, kapal terbang, pesawat udara, kereta, harta tanah dan insurans. Pembajak gadai janji mungkin menghadapi situasi yang memerlukan Borang 8300, seperti peguam dan agensi pelancongan.

Ikut senarai semak ini untuk menentukan sama ada anda mesti melaporkan:

• Anda terlibat dalam transaksi tunggal sekurang-kurangnya $ 10.000, atau transaksi yang berkaitan dengan jumlah $ 10.000 atau lebih.
• Semua atau sebahagian bayaran dibuat secara tunai.
• Pembayaran diterima secara seketika atau secara ansuran yang perlu dibayar dalam tempoh satu tahun.Sekiranya pembayaran dibuat secara ansuran ke arah transaksi yang sama, gunakan jumlah keseluruhan, bukan jumlah ansuran individu.
• Wang itu diterima daripada pembeli atau ejen yang sama.
• Wang tersebut diterima sebagai sebahagian daripada urus niaga tunggal atau urus niaga yang berkaitan, seperti jika anda menempah tiket penerbangan dan penginapan hotel untuk seorang pelanggan tunggal sebagai profesional perjalanan dan dia membayarnya secara berasingan.

Arahan 8300

Anda mesti memberikan nombor ID Pembayar Cukai atau nombor Jaminan Sosial yang benar dari orang yang anda menerima wang tunai dan fail Borang 8300 dalam tempoh 15 hari selepas menerima pembayaran.

Jika hari ke-15 jatuh pada hujung minggu atau percutian undang-undang, anda mempunyai sehingga hari perniagaan berikutnya. Anda boleh menghantar borang secara elektronik atau menghantar borang ke IRS di Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Jika anda mencurigakan mengenai transaksi dengan sebab apa pun, anda tidak perlu menunggu untuk memfailkan Borang 8300. Laporkan kebimbangan anda ke Bahagian Siasatan Jenayah IRS secepat mungkin.

Kembali ke Kesalahan Cukai Perniagaan Biasa