Bagaimana saya Sediakan Laporan Cukai Pejabat Saya?

Soalan: Bagaimana saya Menyediakan Laporan Cukai Rumah Saya untuk Cukai Perniagaan?

Cukai Pejabat Utama

Untuk memulakan, pertimbangkan pejabat rumah anda sebagai sumber berpotensi potongan cukai yang sah. Selagi anda berada dalam garis panduan IRS, anda boleh mengambil potongan untuk kegunaan pejabat rumah anda setiap tahun. Walau bagaimanapun, penting untuk diingat bahawa kadar IRS adalah potongan pejabat rumah yang tinggi dalam senarai taktik yang dipersoalkan untuk mengelakkan cukai, jadi anda mesti dapat mendokumenkan bahawa potongan itu adalah sah.

IRS mempunyai buku 32 halaman (Penerbitan 587) yang membincangkan subjek ini.

Potongan Pejabat Home Mudah

Jika anda mempunyai pejabat di rumah kecil, anda mungkin boleh menggunakan pilihan potongan pejabat rumah ringkas yang baru, yang dibenarkan oleh IRS sejak 2013, sebagai ganti pilihan yang lebih rumit dibincangkan di bawah. Bacalah mengenai potongan pejabat rumah ringkas dan bincangkan subjek dengan preparer cukai anda sebelum anda memutuskan kaedah potongan yang hendak digunakan.

Keperluan untuk Potongan Pejabat Rumah

Sebelum anda mempertimbangkan untuk mengambil potongan pejabat rumah, pastikan pejabat itu melewati ujian IRS. IRS mengatakan bahawa ruang yang anda gunakan untuk pejabat rumah anda mesti memenuhi keperluan berikut: (1) Perniagaan mesti sah; (2) Ruang mesti digunakan sebagai tempat perniagaan utama anda atau untuk tujuan perniagaan tertentu, seperti pertemuan klien atau melakukan kerja kertas kerja, dan (3) ruang harus digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk bisnis.

Keperluan terakhir ini adalah yang paling disalahgunakan dan paling tertakluk kepada penelitian IRS. Tidak boleh menggunakan ruang yang diketepikan untuk pejabat ini. Itulah keperluan yang sukar, tetapi anda boleh meminimumkan kemungkinan potongan anda akan ditolak oleh (1) mengehadkan ruang untuk hanya kawasan tersebut yang anda dapat membuktikan digunakan secara eksklusif untuk perniagaan anda dan (2) Memiliki dokumentasi perbelanjaan yang berkaitan dengan penggunaan rumah Urusan kamu.

Baca lebih lanjut mengenai cara mempersiapkan audit IRS pejabat rumah anda.

Gunakan Penyedia Cukai

Sekiranya anda berfikir untuk mengambil potongan diri sendiri untuk potongan pejabat rumah anda, lebih baik untuk mendapatkan penyedia cukai yang cekap. Anda mungkin merindui sesuatu jika anda melakukan perhitungan ini sendiri, dan preparer anda dapat membantu anda mengelakkan sebarang perangkap yang mungkin anda alami.

Proses Menghapuskan Perbelanjaan Perniagaan Rumah

Untuk memotong perbelanjaan perniagaan di rumah, anda perlu menggunakan Borang IRS 8829 untuk mengira jumlah potongan. Berikut adalah keterangan ringkas mengenai proses ini:

• Pertama, hitung peratusan jumlah ruang rumah anda yang digunakan secara tetap dan eksklusif untuk pejabat rumah anda. Sebagai contoh, jika jumlah kawasan rumah anda adalah 1200 kaki persegi dan ruang pejabat anda adalah 120 kaki persegi, ruang pejabat anda adalah 10% dari ruang rumah anda.Sekiranya pejabat rumah anda adalah satu bilik, dan rumah anda mempunyai bilik yang mempunyai saiz yang sama, anda boleh menggunakan kaedah pengiraan "bilangan bilik", tetapi bagi kebanyakan rumah peratusan kaedah kawasan berfungsi dengan lebih baik. Jangan masukkan bilik mandi dalam rakaman persegi kecuali anda boleh membuktikan bahawa bilik mandi telah digunakan semata-mata untuk perniagaan anda.
• Kemudian, anda boleh menggunakan peratusan ini untuk menentukan potongan perbelanjaan rumah yang berkaitan dengan penggunaan rumah pejabat ini. Perbelanjaan rumah ini termasuk faedah gadai janji, insurans rumah, utiliti, dan penyelenggaraan rumah yang dilakukan sepanjang tahun (contohnya pembaikan bumbung). Anda juga mungkin dapat menolak susut nilai rumah, tetapi ini merupakan pengiraan rumit yang paling baik dilakukan oleh penyedia cukai anda.
• Anda juga boleh menyenaraikan dan menolak perbelanjaan langsung yang berkaitan dengan pejabat rumah anda. Sebagai contoh, jika pejabat rumah anda dicat atau mempunyai permaidani baru, atau anda menambah beberapa rak buku terbina dalam, semua ini boleh dimasukkan ke dalam pengiraan potongan pejabat di rumah anda. Dalam beberapa kes, anda mungkin perlu memperuntukkan peratusan penggunaan perbelanjaan ini antara perniagaan dan peribadi; Sebagai contoh, perkhidmatan internet.

Baca lebih lanjut mengenai cara mengira potongan pejabat rumah pada Borang 8829.

Kumpulkan Maklumat untuk Perhitungan Potongan Pejabat Home

Untuk membantu anda dengan proses pengurangan perbelanjaan di rumah, berikut adalah daftar dokumentasi perbelanjaan anda harus mengumpul dan membawa kepada pertemuan dengan penyedia pajak Anda:

• Untuk peratusan peratusan, perkiraan terbaik Anda terhadap peratusan jumlah keseluruhan rumah dan kawasan yang digunakan oleh perniagaan Anda.
• Untuk peratusan peratusan (untuk setiap perbelanjaan, jumlah untuk tahun cukai):
  • Sewa rumah, jika anda menyewa rumah anda
  • Jika anda memiliki rumah anda, cukai hartanah dan faedah gadai janji boleh ditolak
  • premium (insurans penyewa boleh ditolak; semak dengan penasihat cukai anda). Jangan masukkan insurans rumah jika anda mempunyai insurans berasingan di harta perniagaan.
  • Kos pembaikan rumah pada tahun yang boleh ditunjukkan untuk memasukkan ruang pejabat anda. Sebagai contoh, membaiki bumbung keseluruhan akan termasuk kawasan pejabat anda, tetapi jika anda meletakkan teras baru di sebelah rumah, ia tidak berkaitan dengan perniagaan anda dan tidak akan ditolak.
  • Kerosakan ke rumah anda akibat kehilangan mangsa sepanjang tahun; Sebagai contoh, kehilangan rumah dari ribut, kebakaran, banjir boleh ditolak untuk bahagian perniagaan rumah anda.
  • Kos utiliti, seperti elektrik, gas, sampah, air dan pembetung. (Perbelanjaan telefon dibincangkan di bawah)
  • Perbelanjaan rumah lain seperti perkhidmatan Internet dan telefon rumah anda, yang boleh dibahagikan antara perniagaan dan rumah anda dalam peratusan
  • Untuk potongan susut nilai rumah, anda akan memerlukan (a) maklumat mengenai pasaran adil nilai rumah anda pada tarikh anda mula-mula menggunakannya untuk perniagaan, atau (b) harga pembelian (tidak termasuk tanah) ditambah penambahbaikan utama tolak kerugian kecederaan atau perubahan lain pada dasar rumah anda. Biarkan penyedia cukai anda membuat pengiraan pada item ini.
• Untuk perbelanjaan langsung yang berkaitan dengan penggunaan rumah di rumah anda, termasuk dokumentasi jumlah yang dibelanjakan sepanjang tahun. Perbelanjaan ini tidak boleh dikurangkan pada Borang 8829, tetapi ia harus ditolak di Jadual C.

Melaporkan Potongan Pejabat Home

Borang 8829 anda yang lengkap dimasukkan ke dalam Talian 30 Jadual C untuk perniagaan rumah ini. Jadual C maklumat ditambah kepada sumber pendapatan lain pada pulangan cukai peribadi anda.

Jika Perniagaan Anda Telah Rugi

Potongan rumah anda terhad jika perniagaan anda mengalami kerugian. Baca lebih lanjut mengenai bagaimana kerugian menjejaskan potongan pejabat di rumah.

Penafian:: Maklumat dalam artikel ini dan di laman web ini hanya untuk tujuan maklumat umum sahaja. Penulis bukan seorang peguam atau profesional cukai. Setiap situasi berbeza dan undang-undang dan peraturan boleh berubah. Sebelum membuat sebarang keputusan cukai atau undang-undang, semak dengan penasihat perniagaan profesional.