Memotong Pelbagai Peluang Perniagaan

Melengkapkan Jadual C tidak sukar, tetapi salah satu bahagian yang paling sukar dalam tugas ini adalah mencari tempat di mana semuanya berjalan. Anda ingin memastikan untuk memasukkan SEMUA perbelanjaan perniagaan yang sah, untuk memastikan tagihan cukai anda rendah, namun terdapat banyak perbelanjaan yang tidak cukup masuk ke dalam kategori di Jadual C. Artikel ini berfokus pada perbelanjaan pelbagai dan melihat beberapa perbelanjaan yang mungkin mengelirukan dan menawarkan beberapa saran mengenai tempat untuk meletakkannya.

Kami berurusan dengan Jadual C-Keuntungan atau Kerugian daripada Perniagaan dalam artikel ini, tetapi prinsip yang sama berlaku untuk semua bentuk cukai pendapatan perniagaan, termasuk bagi perkongsian, perbadanan, dan korporat S.

Apakah Perbelanjaan Perniagaan Adakah Deductible?

Tidak seperti perbelanjaan peribadi, perbelanjaan perniagaan, sebahagian besarnya, boleh ditolak. Tetapi beberapa pembelian perniagaan mungkin tidak boleh ditolak. Berikut adalah senarai perbelanjaan perniagaan yang tidak boleh digunakan, seperti perbelanjaan politik atau lobi, kos untuk yuran dan yuran kelab, denda, dan denda.

Pelbagai perbelanjaan perniagaan pada Jadual C

Istilah "pelbagai" ditakrifkan sebagai "pelbagai, pelbagai, bercampur," dan biasanya kita menggunakannya untuk keadaan ketika kita tidak dapat mengetahui kategori apa untuk meletakkan item masuk Jadual C menyenaraikan perbelanjaan perniagaan tertentu yang boleh anda dedahkan, di Talian 8 hingga 26, kemudian "Perbelanjaan lain" di Jalur 27a. "Perbelanjaan lain" adalah pelbagai.

Apabila anda telah menentukan perbelanjaan yang akan dimasukkan ke dalam "Perbelanjaan lain, Talian 27a" anda perlu menyenaraikan perbelanjaan ini secara terperinci pada Bahagian V dari Jadual C, kemudian pindahkan jumlahnya ke Jalur 27a. Lebih terperinci, semakin baik.

Apa Perbelanjaan "Lain-lain?

Semua perbelanjaan perniagaan anda mestilah sesuai dengan kategori tertentu (garisan 8 hingga 26) atau" perbelanjaan lain (garisan 27a).

Apabila anda melengkapkan Jadual C, mulakan dengan melihat semua perbelanjaan perniagaan anda dari penghujung tahun anda Penyata Pendapatan (P & L).

Letakkan perbelanjaan ke dalam kategori tertentu di mana mungkin. Kategori di P & L anda sepadan dengan kategori perbelanjaan tertentu di Jadual C. Jika mereka tidak sepadan, ambil sedikit masa untuk meletakkan semua jumlah akhir tahun untuk perbelanjaan ke dalam kategori ini. Hanya perbelanjaan yang tidak sesuai dengan kategori masuk ke dalam "Perbelanjaan lain (pelbagai)

Pelbagai Pelbagai: Senarai

Senarai berikut menunjukkan pelbagai perbelanjaan perniagaan yang mungkin atau mungkin tidak pelbagai (" perbelanjaan lain " pada baris 27a dalam Jadual C), dengan cadangan mengenai tempat mereka mungkin dikategorikan.Kualifikasi untuk menolak beberapa perbelanjaan adalah rumit, dan beberapa perbelanjaan mungkin perlu dilunaskan atau disusut nilai dari masa ke masa, dan bukannya ditolak sebagai perbelanjaan dalam satu tahun.

Cadangan dalam senarai ini adalah berdasarkan Penerbitan IRS 535: Perbelanjaan Perniagaan. Maklumat ini adalah umum dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat cukai atau undang-undang. Semak dengan penasihat cukai anda mengenai soalan atau situasi individu.

• Perbelanjaan pengiklanan: Pengiklanan, baris 8.
• Bayaran bank , termasuk yuran overdraf: Perbelanjaan lain.
• Perbelanjaan kereta dan trak: Perbelanjaan perjalanan, baris 24a.
• Yuran club dan yuran keahlian: Perbelanjaan lain. Anda boleh memotong kos untuk bayaran kepada organisasi profesional, dan organisasi-organisasi yang anda boleh menunjukkan diperlukan untuk menjalankan perniagaan anda. Anda tidak boleh memotong dues untuk bayaran kepada kelab atau kumpulan peribadi atau hobi, atau bayaran / keahlian yang dibayar kepada kelab-kelab negara, rekreasi atau kumpulan sosial.
• Bayaran kemudahan kad kredit , bayaran lewat: perbelanjaan lain.
• Perbelanjaan pendidikan dan latihan , untuk diri anda sebagai pemilik perniagaan atau untuk pekerja anda: Perbelanjaan lain. Perbelanjaan pendidikan untuk pemilik perniagaan hanya boleh dikurangkan jika ia "mengekalkan atau meningkatkan kemahiran yang diperlukan dalam perdagangan atau perniagaan anda," atau bahawa ia dikehendaki oleh undang-undang atau peraturan untuk mengekalkan lesen untuk amalan, status, atau pekerjaan. Baca lebih lanjut mengenai potongan perbelanjaan pendidikan bagi pemilik dan pekerja di Penerbitan IRS 970. Perbelanjaan perjalanan yang berkaitan dengan perbelanjaan pendidikan yang boleh ditolak, untuk pemilik perniagaan atau pekerja, termasuk dalam perbelanjaan Perjalanan.
• Kos pejabat rumah , termasuk telefon dan utiliti, tidak boleh ditolak dengan cara yang sama seperti perbelanjaan perniagaan untuk lokasi bukan rumah. Lihat artikel ini di perbelanjaan pejabat di rumah untuk maklumat lanjut.
• Bayaran yang berkaitan dengan pembelian francais, cap dagang / tanda perkhidmatan atau nama dagang : Perbelanjaan lain. Tetapi, jika perbelanjaan ini adalah sebahagian daripada pembelian perniagaan anda atau permulaan perniagaan anda, mereka mungkin perlu dilunaskan dan bukannya disenaraikan sebagai perbelanjaan. Semak dengan penasihat cukai anda.
• Yuran penyediaan cukai untuk pulangan cukai perniagaan anda (bukan pulangan cukai peribadi anda) dan perkhidmatan perakaunan perniagaan: Perkhidmatan undang-undang dan profesional (Baris 17a).
• Perbelanjaan berkaitan internet. Jika anda baru memulakan perniagaan, yuran persediaan internet harus masuk ke kos permulaan anda, dan mereka mungkin perlu dilunaskan. Jika tidak, mereka mungkin disenaraikan dalam perbelanjaan Lain.
• Lesen dan yuran pengawalseliaan: Lesen dan yuran pengawalseliaan untuk perniagaan atau perniagaan anda yang dibayar setiap tahun kepada kerajaan negeri atau tempatan biasanya boleh ditolak sebagai perbelanjaan Lain. Sesetengah jenis lesen mesti dilunaskan.
• Jumlah yang dibelanjakan dengan wang tunai kecil, seperti makanan untuk mesyuarat atau bayaran parkir, boleh disenaraikan dalam perbelanjaan Lain.
• Memindahkan jentera, pejabat dan peralatan perniagaan . IRS berkata:

Secara umumnya, kos mesin jentera yang bergerak dari satu bandar ke bandar lain adalah perbelanjaan yang boleh ditolak. Begitu juga kos bergerak jentera dari satu tanaman ke yang lain, atau dari satu bahagian tanaman anda ke yang lain. Anda boleh mengurangkan kos memasang jentera di lokasi baru. Bagaimanapun, anda mesti mengambil kesempatan daripada kos memasang atau menggerakkan jentera yang baru dibeli.

• Perkhidmatan penempatan : Perbelanjaan lain.
• Perbaikan dan Penyelenggaraan perbelanjaan: Pembaikan dan Penyelenggaraan, Baris 21 dari Jadual C.
• Langganan kepada jurnal dagangan, profesional dan teknikal yang digunakan oleh anda dan pekerja anda boleh ditolak sebagai perbelanjaan Lain. Langganan majalah umum yang digunakan di dalam bilik tunggu atau untuk kegunaan pelanggan tidak boleh ditolak.
• Utiliti boleh ditolak pada Talian 25. Ini termasuk haba, lampu, kuasa, perkhidmatan telefon, dan air dan pembetungan. Anda juga boleh mempertimbangkan perkhidmatan internet bulanan sebagai utiliti.

PENAFIAN: Penulis bukan CPA atau peguam, dan tiada apa-apa di laman web ini dalam artikel, emel, jawatan blog atau komunikasi lain yang dimaksudkan untuk menjadi nasihat cukai atau undang-undang. Tujuan laman web ini adalah untuk memberikan maklumat umum kepada pembaca. Tiada tuntutan dibuat mengenai ketepatan atau status undang-undang maklumat di laman web ini. Undang-undang dan peraturan persekutuan, negeri dan tempatan berubah, dan setiap situasi perniagaan adalah unik. Pembaca tidak boleh mengambil tindakan terhadap apa-apa cukai atau perkara undang-undang tanpa mengkaji pilihan dengan penasihat atau peguam cukai.

Sumber: Penerbitan IRS 535: Perbelanjaan Perniagaan