Memotong Mata Pinjaman Dari Cukai Anda

Oleh Julian Block, Peguam

Mata pinjaman kadang-kadang mendapat rap buruk, walaupun mereka mungkin akan ditolak cukai. Merancang untuk membeli rumah baru sekitar akhir tahun? Cuba bungkus perkara pada 31 Disember. Ganjaran untuk menamatkan tarikh akhir adalah potongan cukai untuk tahun ini jika anda perlu membiayai pembelian dengan pinjaman gadai janji di mana anda membayar mata pinjaman.

Bagaimana Titik Pinjaman berfungsi?

Apakah mata? Mereka adalah tambahan, yuran pendahuluan, dan bukannya kadar faedah yang lebih tinggi.

Apabila wang itu tidak mencukupi, pemberi pinjaman secara rutin mengutip mata, juga dikenali dengan sebutan seperti "yuran asal pinjaman," "yuran premium," atau "diskaun pinjaman;" satu titik bersamaan satu peratus daripada jumlah

Bagaimana Mata Ganjaran Berkelayakan Sebagai Potongan Cukai?

Kunci mata pinjaman menjadi 100 peratus ditolak dalam tahun pembayaran, bersama dengan faedah rumah anda yang lain, adalah anda membayar mata untuk mendapatkan jenis pinjaman tertentu. Ia mestilah pinjaman untuk membeli, membina atau menambah baik (seperti ketika anda menambah atau merombak sebuah bilik) rumah utama anda, iaitu rumah sepanjang tahun, bertentangan dengan, kata rumah kedua anda menggunakan sebagai tempat percutian atau harta yang anda bayar sewa.

Apa yang IRS Katakan Mengenai Mata Pinjaman?

Berikut adalah bagaimana IRS membaca undang-undang apabila anda membiayai semula gadai janji yang sedia ada. Secara amnya, mata pembiayaan semula tidak boleh dipotong sepenuhnya pada tahun yang anda bayar kepada mereka melainkan mereka dibayar berkaitan dengan pembelian atau pembaikan rumah.

Ini benar walaupun gadai janji baru dicagarkan oleh rumah utama anda. Terjemahan: Refinancers mesti menulis mata dalam dribs dan drabs sepanjang hayat pinjaman - membahagikan mata yang dibayar oleh jumlah bayaran bulanan untuk dibuat sepanjang hayat pinjaman.

Untuk menggambarkan, anda membayar $ 4, 000 dalam mata pinjaman dan akan membuat pembayaran bulanan 360 pada gadai janji selama 30 tahun.

Potongan anda yang dibenarkan adalah $ 11. 11 setiap bayaran, atau sejumlah $ 133. 33 untuk 12 pembayaran. Keperluan peruntukan IRS ini telah disokong oleh keputusan Mahkamah Pajak tahun 1988, walaupun Mahkamah Rayuan Lelang Kelapan menolak aturan peruntukan ketika mata dibayar pada hipotek jangka panjang yang menggantikan pinjaman jangka pendek dengan pembayaran belon .

Apabila pembiayaan semula untuk kali kedua, atau jika pinjaman dibayar awal, ambil potongan pada tahun bayaran untuk semua mata yang masih belum ditolak.

Undang-undang memudahkan IRS untuk memeriksa apakah pemilik rumah memotong mata dengan betul. Pemberi pinjaman harus melaporkan kepada IRS jumlah mata, selain daripada mata pembiayaan semula, dibayar langsung oleh peminjam. Jumlahnya mesti disenaraikan dalam Borang 1098. Seperti 1099 borang dari bank dan firma broker yang melaporkan maklumat dividen dan faedah, 1098 borang dihantar ke IRS untuk digunakan oleh komputernya, yang membandingkan 1098 angka dengan jumlah yang disenaraikan sebagai potongan untuk mata di Jadual A Borang 1040.

Bagaimana Mengenai Penjual Mata Wang Pinjaman yang Dibayar?

Komplikasi lain menendang apabila anda adalah penjual dan membayar mata untuk mendorong pemberi pinjaman untuk mengatur pembiayaan untuk pembeli. Anda tidak dapat mengira mata sebagai minat. Tetapi sebagai perbelanjaan menjual, mereka akan mengurangkan jumlah apa-apa keuntungan yang anda peroleh dari penjualan dan boleh ditolak oleh pembeli, yang kemudiannya mesti melakukan beberapa kerja kertas kerja.

Beliau harus menolak jumlah yang dibayar dari harga pembelian dalam pengkomputeran asas rumah - angka yang digunakan untuk menentukan keuntungan atau kerugian atas penjualan aset.

Adakah Cukai Penalti Denda Pelepasan?

Berhati-hati dengan kedutan yang lain jika anda prabayar gadai janji di kediaman utama dan dipukul dengan hukuman berat (peratusan dari baki belum dibayar) untuk keistimewaan membayar terlebih dahulu. Tidak kira apa yang dipanggil pemberi pinjaman itu, caj tambahan itu boleh ditolak sepenuhnya oleh gadai janji rumah.

Julian Block adalah peguam, kolumnis bersindiket dan bekas ejen khas IRS (penyelidik jenayah). Artikel ini dikutip dengan izin dari risalah ini: "Panduan Penjual Rumah untuk Simpanan Cukai: Cara Mudah Untuk Mana-mana Penjual untuk Cukai yang Lebih Rendah Ke Minimum Undang-Undang," yang boleh dipesan dengan menghantar $ 19. 95 untuk salinan pasca bayar ke J. Block, 3 Washington Sq. , # 1-G, Larchmont, NY 10538.

Pada masa menulis,

Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, adalah Broker-Associate di Real Estate Lyon di Sacramento, California.