Cukai Tahun untuk Akhir Tahun Kakitangan Caj gaji

Tahun Cukai manakah yang harus dibayar oleh Pekerja?

Soalan: Adakah gaji akhir tahun dikenakan cukai pada tahun kerja atau tahun gaji?

Peraturannya ialah: Klausa itu dianggap sebagai pendapatan bercukai pada tahun gaji yang DIKECUALIKAN (bertarikh) , walaupun kerja itu telah dilakukan dan gaji itu diperoleh pada tahun yang berlainan tetapi baca pengecualian di bawah).

Sebagai contoh:

Anda membayar pekerja pada 2 Januari 2018, untuk kerja yang dilakukan pada minggu terakhir Disember 2017.

Bayar kasar boleh dikenakan cukai pada 2018, bukan 2017. Jika anda membayar pekerja pada hari terakhir bulan Disember untuk kerja ini, tarikh gaji 31 ​​Disember 2017, bermakna gaji adalah pendapatan boleh cukai pada 2017.

Kenapa Tahun Paycheck Pekerja Penting?

Tahun gaji dikenakan cukai memberi kesan kepada pendapatan kena cukai pekerja. Jika seorang pekerja mempunyai bonus akhir tahun yang besar, sebagai contoh, ia boleh menjejaskan kadar cukai pekerja. Dalam beberapa tahun, ada tempoh bayar tambahan, yang boleh menyebabkan pekerja menerima apa yang kelihatan sebagai gaji tambahan. Memaklumkan kepada pekerja perbezaan sebelum dibayar adalah memberi masa pekerja untuk menukar borang W-4 orang untuk menambah penangguhan gaji tersebut.

Masalah ini muncul apabila tempoh bayar tidak berakhir pada hari terakhir tahun ini. Sekiranya tempoh gaji berakhir sebelum akhir tahun, terdapat beberapa hari dalam tahun pertama yang akan dibayar pada tahun hadapan.

Jika tempoh bayar berakhir selepas akhir tahun, terdapat beberapa hari tambahan dalam gaji tahun depan.

Pengecualian: Resit Konstruktif

Jika anda membuat gaji yang dikenakan kepada pekerja sebelum akhir tahun - melalui deposit langsung, sebagai contoh - gaji mesti dipertimbangkan untuk diterima (dan dikenakan cukai) pada tahun itu, walaupun cek deposit langsung bertarikh pada tahun berikutnya.

IRS mengatakan pekerja mesti mempunyai akses kepada gaji "tanpa batasan atau sekatan yang besar." Ini dipanggil "resit yang membina." Resit konstruktif adalah istilah perakaunan yang merujuk kepada apabila pendapatan dianggap sebagai milik seseorang dan apabila ia boleh dibelanjakan. Iaitu, bilakah orang itu mempunyai kawalan terhadap wang itu?

Pemeriksaan Pos dan Resit Konstruktif

Secara umum, apabila seseorang menerima bayaran melalui pos, ia boleh dianggap bahawa orang itu mempunyai penerimaan dana yang membina. Tetapi itu tidak selalu benar. Cek mungkin bertarikh selepas tarikh. Cek pasca bertarikh adalah cek yang mempunyai tarikh yang akan datang. Sekiranya anda menerima cek pada tahun 2017 yang bertarikh 2018, anda tidak boleh mengembalikannya sehingga tahun depan. Hanya kerana anda mempunyai cek di tangan anda, kerana ia bertarikh pada tahun yang akan datang - dan tidak boleh tunai sehingga itu - cek akan dimasukkan ke dalam cukai tahun depan.

Bagaimana Peraturan ini Memengaruhi Borang W-2 Pekerja?

W-2 adalah borang yang anda berikan kepada pekerja pada bulan Januari untuk memberikan maklumat mengenai gaji dan jumlahnya yang ditahan untuk cukai pendapatan persekutuan dan cukai FICA (keselamatan sosial dan Medicare).

Cuti terakhir yang bertarikh pada bulan Disember dimasukkan dalam pendapatan W-2 tahun itu.

Caj pertama pada bulan Januari dimasukkan dalam pendapatan W-2 tahun baru.

Selepas anda menyediakan Borang W-2, mereka mesti diedarkan kepada pekerja dan memfailkan dengan Pentadbiran Keselamatan Sosial. Berikut adalah tarikh yang perlu diingat: Borang W-2 mesti diberikan kepada pekerja menjelang akhir bulan Januari, untuk upah tahun sebelumnya. Anda juga harus memfailkan borang W-2 dengan Pentadbiran Keselamatan Sosial pada 31 Januari (bukan pada 28 Februari, seperti pada tahun-tahun sebelumnya. Tarikh pemfailan W-2 baru yang baru bermula pada tahun 2017, untuk 2016 cukai.) Jika anda menggunakan perisian perakaunan gaji , perisian itu harus menjaga isu cukai untuk pekerja W-2s.

Bagaimana Perisian Payroll Mengendalikan Isu Ini?

Perisian Patriot berkata, "Pengguna [yang anda, perniagaan] akan memilih tarikh bayar yang termasuk hari, bulan dan tahun. Tetapi untuk menjadi jelas, biasanya tarikh deposit gaji juga adalah" tarikh bayar. "Sekiranya terdapat kelewatan atas sebab tertentu dalam deposit dana, pekerja W2 masih akan mencerminkan tarikh bayar gaji."

Bagaimana saya Mengendalikan Isu Ini?

Beberapa cadangan:

1. Janganlah mendahului dirimu dan janganlah terlalu memikirkannya. Hantarkan gaji apabila mereka biasanya diedarkan. Jika anda cuba mengira cukai gaji sendiri, mungkin bijak untuk mempertimbangkan untuk mendapatkan perisian gaji.

2. Beritahu pekerja. Biarkan pekerja tahu mana tahun cukai mereka gaji terakhir mereka akan masuk. Ia sentiasa lebih baik untuk memberi amaran kepada pekerja daripada membuat mereka mengetahui kemudian dan kecewa.

3. Anda boleh mendapatkan bantuan daripada CPA atau profesional cukai yang lain. Sekiranya anda benar-benar keliru, anda mungkin ingin mempertimbangkan mendapatkan perkhidmatan gaji untuk membantu isu-isu seperti ini.