Apa yang Harus Dilakukan Jika Anda Menyumbang Terlalu Banyak Kepada Roth IRA Anda

Kadang-kadang, orang ramai menyumbang terlalu banyak simpanan kepada Roth IRA mereka. Terdapat empat cara untuk menyelesaikan masalah ini yang cukup mudah. Hanya pilih penyelesaian yang paling sesuai untuk matlamat anda.

Lebih Batas

Adakah terdapat cara untuk memperbaiki atau memperbaiki kesilapan menyumbang wang ke atas had untuk Roth IRA?

Inilah bagaimana masalah ini menjadi masalah di tempat pertama. Orang boleh menyumbang sehingga $ 5, 500 ke dalam akaun Roth IRA, yang ditetapkan dalam nama mereka.

Ini adalah had tahunan. Sekiranya seseorang berusia 50 tahun atau lebih tua, mereka boleh menyumbang tambahan $ 1, 000, membuat jumlah maksimal sebanyak $ 6, 500.

Oleh itu mari kita katakan Sam berumur 45 tahun. Dan dia melihat bahawa had tahunan $ 5, 500 berlaku untuknya kerana dia berusia di bawah 50 tahun. Dia memutuskan untuk menyumbang $ 550 setiap bulan selama sepuluh bulan (dari Mac hingga Disember). Dengan cara itu, menjelang akhir tahun, dia telah memaksimumkan IRA Rothnya. Bunyi seperti rancangan yang hebat.

Tetapi pada musim bunga akan datang, ketika dia sedang mengerjakan pengembalian pajaknya, Sam menyadari bahawa sumbangan Roth IRA juga terbatas berdasarkan pendapatan. Satu orang akan melihat pengurangan had maksimum Roth IRA apabila diubahsuai pendapatan kasar yang disesuaikan mencapai $ 116, 000 (untuk 2015). Apabila pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai mencapai $ 131, 000, jumlah maksimum yang boleh disumbangkan oleh seseorang kepada Roth IRA beliau dikurangkan kepada sifar. Sam telah menyumbang kepada Roth IRAnya berdasarkan gaji $ 100,000.

- Selepas bonus dan pendapatan pelaburan, ternyata pendapatan kasar diselaraskan yang diubah suai adalah $ 125, 000, yang jatuh di antara titik permulaan dan titik akhir pelbagai pendapatan di mana sumbangan Roth IRA dihapuskan.

Pada asasnya, Sam mendapati bahawa sumbangannya $ 5, 500 sebenarnya lebih daripada apa yang dia dibenarkan untuk menyumbang berdasarkan pendapatannya.

Maksimum sebenarnya, berdasarkan pendapatannya untuk 2015, ialah $ 2, 200. Apa yang boleh dilakukannya mengenai tambahan $ 3, 300 yang dia letakkan di Roth IRA?

Penyelesaian # 1 adalah untuk Menarik Sumbangan Berlebihan.

Pengeluaran ialah penghapusan aset dari akaun persaraan, supaya jumlah yang ditarik balik tidak diambil kira ke atas caruman seseorang untuk tahun cukai tertentu.

"

Penarikan balik caruman berlebihan. Untuk tujuan menentukan lebihan caruman, sebarang sumbangan yang ditarik balik pada atau sebelum tarikh jatuh tempo (termasuk pelanjutan) untuk memfailkan penyata cukai anda untuk tahun itu dianggap sebagai jumlah tidak menyumbang Rawatan ini hanya terpakai jika ada pendapatan atas caruman juga ditarik balik. Pendapatan dianggap dianggap sebagai diterima dan diterima dalam tahun sumbangan yang lebih besar telah dibuat. " (Penerbitan 590-A, Sumbangan kepada Pengaturan Persaraan Individu, IRS) Pemberitahuan:

Sumbangan kepada IRA Roth boleh ditarik balik pada atau sebelum tarikh tamat untuk memfailkan pulangan cukai, termasuk apa-apa pelanjutan.

• Ini bermakna anda boleh menarik balik caruman daripada Roth IRA pada atau sebelum tarikh akhir April 15 untuk tahun cukai terdahulu.
• Jika anda mempunyai lanjutan, anda boleh menarik balik sumbangan dari Roth IRA pada sebelum tarikh akhir yang dilanjutkan pada 15 Oktober.
• Pengeluaran tidak dianggap sebagai sumbangan. Pengeluaran adalah seperti fungsi un-do pada komputer anda: seolah-olah sumbangan tidak pernah dibuat di tempat pertama.
• Jika jumlah wang telah mendapat sebarang faedah atau dividen atau pendapatan lain semasa ia duduk di Roth IRA, pendapatan pelaburan itu juga ditarik balik bersama dengan prinsipal pendasarnya. Sebagai contoh, jika anda mengeluarkan $ 1,000 dan yang ribu dolar memperoleh $ 10 faedah, jumlah yang ditarik balik ialah $ 1, 010 - sumbangan asal anda yang ditarik balik dan pendapatan pada jumlah tersebut.
• Pentadbir pelan IRA anda tahu bagaimana untuk menangani keadaan ini. Ia sering berlaku. Cuba panggil mereka untuk melihat sama ada mereka boleh membantu anda menyelesaikan masalah melalui telefon. Pentadbir pelan anda mungkin meminta anda menyerahkan permintaan anda secara bertulis.

Itulah yang berlaku kepada Sam. Dia memanggil pentadbir pelannya, dan mereka meminta beliau membuat permintaan secara bertulis, dan kemudian mereka akan mengikuti dengan penarikan balik.

Penyelesaian # 1B adalah untuk Menghapuskan Sumbangan Berlebihan Bahkan Jika Anda Tidak Berkas untuk Pelanjutan.

Terdapat peraturan khas yang membolehkan kami menarik balik caruman sehingga 15 Oktober walaupun anda tidak memfailkan sambungan. Inilah yang dikatakan IRS tentang perkara itu:

"Sekiranya anda memfailkan pulangan cukai pada tahun 2014 tanpa menarik balik sumbangan yang dibuat pada tahun 2014, anda masih boleh memberi sumbangan kepada anda dalam tempoh 6 bulan dari tarikh cukai 2014 anda kembali, tidak termasuk pelanjutan Jika anda melakukan, pindahkan pemulangan yang dipinda dengan "Diisi menurut seksyen 301. 9100-2" yang ditulis di bahagian atas. Laporkan apa-apa pendapatan berkaitan dengan pulangan yang dipinda dan masukkan penjelasan mengenai penarikan balik. perubahan pada pulangan yang dipinda. " (Penerbitan 590-A, Sumbangan kepada Pengaturan Persaraan Individu, IRS gov)

Mari kita perhatikan dengan teliti apa yang dikatakan IRS di sini.

Anda memfailkan pulangan cukai peribadi anda pada atau sebelum tarikh akhir, dan anda tidak meminta pelanjutan. Selepas memfailkan, anda menyedari bahawa anda telah menyumbangkan terlalu banyak wang kepada Roth IRA anda.

Dalam keadaan ini, anda boleh mengeluarkan sebahagian atau semua sumbangan Roth IRA anda selama anda mengeluarkan wang dalam tempoh enam bulan dari tarikh jatuh tempo asalnya. (Ini akan menjadi 15 Oktober untuk kebanyakan orang.)

Selepas mengeluarkan dana dari Roth IRA anda, anda kemudian memfailkan pemfitnian cukai persekutuan dipinda dengan IRS menggunakan prosedur khas yang digariskan di atas. Anda juga mungkin perlu meminda pulangan cukai negeri anda.

Penyelesaian # 2 adalah Memindahkan Sumbangan Roth kepada Tahun Cukai berikut.

Bagaimana jika anda ingin menyimpan dana anda dilaburkan dalam Roth IRA? Kita boleh menampung matlamat itu. IRS membolehkan kami memohon apa-apa sumbangan ke atas had ke tahun hadapan. Contohnya, Robert perlu mengeluarkan $ 1, 000 daripada sumbangan Roth IRAnya untuk tahun 2014 kerana dia melebihi had berdasarkan pendapatannya.Beliau pada masa yang sama dapat menarik $ 1, 000 daripada sumbangannya untuk tahun cukai 2014 dan menyumbang $ 1, 000 yang sama untuk tahun cukai 2015. Pengeluaran dan sumbangan semula digabungkan menjadi satu tindakan di mana anda hanya mengarahkan pentadbir pelan IRA anda yang anda memohon jumlah sumbangan tertentu kepada tahun cukai yang akan datang.

Inilah yang dikatakan oleh IRS:

"

Menggunakan lebihan sumbangan. Jika sumbangan kepada Roth IRA selama setahun lebih dari batas, Anda dapat menerapkan sumbangan berlebihan dalam satu tahun ke satu kemudian tahun jika sumbangan untuk tahun yang berikut adalah kurang daripada maksimum yang dibenarkan untuk tahun itu. " (Penerbitan 590-A, Sumbangan kepada Pengaturan Persaraan Individu, IRS gov) Penyelesaian # 3 adalah untuk Pindah Wang ke IRA Tradisional.

Ini dipanggil mencipta semula sumbangan IRA. Anda mengubah watak sumbangan daripada sumbangan Roth kepada sumbangan IRA Tradisional. Anda boleh mencirikan semula sumbangan IRA sehingga tarikh jatuh tempo cukai anda, termasuk sambungan. Maksudnya, selagi anda mendapat lanjutan, anda boleh melakukan penggayaan semula pada 15 Oktober. Berikut adalah apa yang IRS katakan mengenai penyesuaian:

"Anda mungkin dapat merawat sumbangan yang dibuat kepada satu jenis IRA seperti yang telah dibuat kepada jenis IRA yang berlainan. Ini dipanggil mencanangkan sumbangan."

"Untuk memberi sumbangan kepada sumbangan, anda secara amnya mesti mempunyai sumbangan yang dipindahkan dari IRA pertama (yang mana ia dibuat) ke IRA kedua dalam transfer pemegang amanah kepada pemegang amanah. Jika pemindahan dibuat mengikut tarikh jatuh tempo (termasuk sambungan) untuk pulangan cukai anda untuk tahun cukai yang mana sumbangan dibuat, anda boleh memilih untuk merawat sumbangan yang pada asalnya dibuat kepada IRA kedua dan bukan kepada IRA pertama.Jika anda memperkenalkan sumbangan anda, anda mesti melakukan semua tiga daripada yang berikut. "

" Termasuk dalam pemindahan sebarang pendapatan bersih yang diperuntukkan kepada sumbangan tersebut.Jika terdapat kerugian, pendapatan bersih yang anda mesti mentransfer mungkin jumlah negatif.

• Laporkan pengekalan semula pada pulangan cukai anda untuk tahun semasa sumbangan dibuat.
• Rawat sumbangan yang telah dibuat kepada IRA kedua pada tarikh ia sebenarnya dibuat ke IRA pertama. "
• (Penerbitan 590-A, Sumbangan kepada Pengaturan Persaraan Individu, IRS)

IRS menguraikan peraturan khusus yang meliputi keadaan tertentu dalam bahagian penciptaan semula Penerbitan 590-A.

Solusi # 4 ialah Melakukan Tiada Yang Di Atas dan Tinggalkan Sumbangan Berlebihan Anda di dalam IRA Roth

Ada cukai khusus hanya Cukai ini dikira dan dilaporkan pada Borang 5329 (pdf).

Anda mungkin berfikir , dengan baik, enam peratus tidak terlalu buruk Jika dana dapat berkembang lebih cepat daripada itu dari masa ke masa, mungkin saya harus meninggalkan dana yang diletakkan di Roth IRA.Anda betul, denda enam peratus mungkin tidak terlalu buruk

jika itu hanya satu kali cukai. Tetapi itu bukan cukai sekali sahaja. Cukai enam peratus cukai dikenakan pada setiap tahun, "selagi sumbangan berlebihan kekal dalam IRA," nota IRS dalam pengumuman perkhidmatan awam yang diedarkan kepada akhbar (pdf). Apakah "selagi sumbangan yang berlebihan kekal dalam IRA" bermakna? Saya akan menerangkan dengan menunjukkan contoh kepada anda.

Alicia menyumbangkan $ 5, 500 kepada Roth IRAnya untuk tahun pajak 2014. Tetapi batas maksimum sebenarnya adalah $ 2, 200. Alicia menyumbang $ 3, 300 lebih kepada Roth IRA daripada dia dibenarkan. Dia tidak membetulkan sumbangan yang berlebihan pada 15 Oktober, tarikh akhir yang dilanjutkan. Alicia berhutang cukai eksais sebanyak 6% atas sumbangannya yang melebihi 2014 ($ 198). Dia mendapati kesilapan musim bunga akan datang apabila dia bekerja pada cukai 2015. Alicia layak menyumbang $ 2, 200 kepada Roth IRA untuk tahun 2015. Dia memutuskan untuk tidak membuat sumbangan Roth untuk tahun cukai 2015. Dalam keadaan ini, $ 2, 200 sumbangan lebih dari $ 3, 300 beliau dibawa dan diserap pada tahun 2015. Jumlah kelebihannya yang baru ialah $ 1, 100 (dengan cukai eksais yang sama sebesar $ 66).

Mari kita simak senario yang sama ini pada 2016. Sumbangan Alicia yang tersisa $ 1, 100 lebih banyak diserap oleh perbezaan antara berapa banyak wang baru yang dia sumbangkan kepada Roth IRA dan had sumbangan Roth IRA sebenar untuk tahun itu.

Dalam senario ini, Alicia membayar $ 264 dalam cukai eksais selama dua tahun. Sumbangan yang berlebihan telah diperbetulkan dengan tidak menyumbang simpanan baru kepada Roth IRAnya. Menjelang 2016, sumbangan lebihan telah ditetapkan, dan tiada cukai eksais tambahan perlu dibayar kepada IRS.

Lebih lanjut mengenai Roth IRAs

Gambaran Keseluruhan Akaun Persaraan Roth Individual

• Adakah Menukar ke IRA Roth Membuat Sense?
• Lebih lanjut mengenai IRAs

Memahami Akaun Persaraan Individual

• Sumbangan IRA Tradisional dan Potongan
• Apakah Borang 5498?
• Penanganan Kerugian dalam IRA
• IRA untuk Orang Bekerja Luar Negeri