Crowdfunding and Taxation: Bagaimana Anda Berkongsi?

Perniagaan kecil mengumpul $ 16000000000 melalui crowdfunding pada tahun 2014, dan 2015 menunjukkan angka-angka itu hampir dua kali ganda tanda itu. Apabila jenis wang itu berubah tangan, IRS mengambil perhatian. Adakah anda perlu membayar cukai pada crowdfunding, atau sumbangan yang anda terima dianggap sebagai hadiah?

Apakah Form 1099-K?

Kebanyakan perniagaan kecil tidak pernah berfikir mengenai cukai pada crowdfunding sehingga mereka mendapat Borang 1099-K dalam mel.

A 1099-K bukanlah satu penentuan bahawa anda memperoleh pendapatan. Ia hanya melaporkan bahawa anda mempunyai 200 atau lebih transaksi yang menghasilkan sejumlah $ 20,000 atau lebih melalui pemproses pembayaran elektronik yang mengeluarkan borang tersebut.

Tujuan Borang 1099-K adalah untuk menjaga penjual lelang dalam talian dan perniagaan kecil lain daripada mengelakkan cukai ke atas urus niaga yang sebelum ini berada di bawah radar. Sekiranya pendapatan crowdfunding anda tidak dikenakan cukai, anda tidak perlu membayar cukai ke atas jumlah yang dilaporkan pada Borang 1099-K. IRS mungkin akan meminta maklumat tambahan tentang mengapa pendapatan tidak boleh dikenakan cukai, jadi bersiaplah untuk menyediakan dokumentasi sokongan.

Pendapatan macam apa yang kerumitan orang ramai? Terdapat tiga pemikiran umum mengenai pemisahan pendapatan yang banyak: Derma Amal, Hadiah dan Pendapatan Yang Boleh Dikenakan.

Sumbangan Amal

Hanya kempen pemadaman orang ramai yang benar-benar dikira sebagai sumbangan, seperti kempen untuk membayar bil perubatan atau permintaan derma oleh organisasi bukan untung berdaftar.

Ia tidak mungkin sumbangan kepada perniagaan yang pernah menjadi "sumbangan" secara sah.

Hadiah

Kebanyakan perniagaan kecil memikirkan penghasilan mereka yang bodoh sebagai hadiah. Sebabnya ialah penyumbang tidak menerima stok atau mengharapkan bayaran balik, jadi mereka hanya membuat hadiah daripada muhibah. Apabila itu benar, peraturan cukai hadiah dikenakan, dan amaun yang menyumbang kepada kempen crowdfunding biasanya di bawah ambang di mana hadiah menjadi boleh dikenakan cukai.

Masalahnya ialah penyumbang sering menerima sesuatu yang bernilai sebagai balasan bagi sumbangan mereka, jadi ia tidak boleh secara sah jatuh ke dalam kategori hadiah.

Pendapatan Dikagakan

Apabila penyumbang menerima sesuatu nilai, sumbangan tersebut menjadi pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Biasanya, kempen menetapkan sumbangan minimum untuk menerima produk pertama atau sijil hadiah yang sah apabila produk dilancarkan. Dalam kes tersebut, caruman crowdfunding secara teknikal tidak berbeza daripada jualan di kedai dalam talian atau di daftar tunai.

Mungkin terdapat hujah untuk membahagikan sumbangan kepada sebahagian hadiah dan sebahagian jualan, seperti ketika amal menjual barang di atas nilai pasaran. Nilai pasaran bagi item tersebut sebagai jualan, dan baki jumlahnya menjadi sumbangan kepada amal.

Masalah dalam konteks crowdfunding ialah IRS mungkin melihatnya sebagai semata-mata urus niaga perniagaan.Apa-apa perbezaan nilai mungkin sama ada diskaun atau premium permulaan awal dan bukan hadiah. Pilihan yang selamat mungkin adalah untuk mempertimbangkan sumbangan di mana penyumbang menerima sesuatu sebagai jualan dan sumbangan di mana penyumbang tidak menerima apa-apa hadiah.

Apa Tentang Cukai Jualan?

Apabila penyumbang menerima sesuatu nilai, cukai jualan juga mungkin dikenakan.

Pertimbangkan soalan berikut:

• Adakah produk atau perkhidmatan penyumbang menerima sesuatu yang tertakluk kepada cukai jualan di negara anda?
• Adakah anda dikehendaki mengumpul cukai jualan untuk pembelian dalam talian oleh penduduk luar negeri?
• Adakah anda mempunyai sambungan ke negeri lain yang mungkin memerlukan anda mengutip cukai jualan apabila pembelian dihantar ke negara itu?
• Adakah keadaan itu membahagikan produk atau perkhidmatan kepada cukai jualan?

Ingatlah bahawa kerana undang-undang negeri dan persekutuan berbeza, penentuan sama ada anda membayar cukai jualan, cukai pendapatan persekutuan dan cukai pendapatan negara adalah tiga soalan berasingan. Anda harus mendapatkan panduan profesional yang sesuai melalui perkhidmatan simpan kira rasmi bagi setiap soalan tersebut.

Untuk menjadi selamat, dapatkan bantuan untuk menjejaki pendapatan crowdfunding anda dengan perkhidmatan perakaunan dalam talian yang berkelayakan.

Ini mungkin bermakna sokongan dalam menguruskan resit dan invois, menjejaki jualan komisyen atau memfailkan borang dan laporan yang sesuai untuk memastikan anda tinggal di sisi kanan peraturan cukai dan prosedur simpan kira.