Rancangan IRA Sempurna untuk Pemilik Perniagaan Kecil

Istilah "SIMPLE IRA" sebenarnya merupakan akronim untuk Pelan Insentif Simpanan untuk Akaun Persaraan Individu Pekerja. Ia direka untuk menjadi lebih berpatutan untuk mengekalkan daripada rancangan persaraan yang lain. Menurut penerbitan IRS mengenai perkara itu, "Di bawah rancangan IRA Sederhana, pekerja dan majikan membuat sumbangan kepada Pengaturan Persaraan Individu (IRA) tradisional yang ditubuhkan untuk pekerja (termasuk individu yang bekerja sendiri), tertakluk kepada had tertentu. "IRA Sederhana sangat sesuai sebagai pelan persaraan permulaan bagi majikan kecil yang tidak menaja faedah persaraan seperti rancangan 401 (k) atau rancangan 403 (b).

Idea asas pelan IRA sederhana adalah ini: majikan menetapkan akaun IRA Tradisional individu untuk setiap pekerja mereka. Kedua-dua mereka dan pekerja-pekerja kemudian dapat menyumbang kepada akaun-akaun ini, mendapat manfaat cukai pendapatan pada masa sumbangan dan dengan menangguhkan cukai yang harus dibayar atas keuntungan yang diperolehi dari aset dalam akaun tersebut. Para pekerja adalah 100% yang diberi kuasa segera ke dalam akaun IRA Sederhana mereka, yang bermaksud bahawa jika mereka meninggalkan pekerjaan mereka, mereka boleh mengambil wang dengan mereka.

Keperluan untuk Menetapkan IRA Mudah

Bagi majikan untuk menubuhkan pelan IRA Mudah, mereka biasanya perlu memenuhi tiga syarat:

1. Sekarang ada 100 atau kurang majikan
2. satu atau dua bentuk
3. Tidak ada pelan persaraan lain yang ditawarkan pada masa ini

Keuntungan dari IRA Mudah

• Kos pentadbiran untuk menubuhkan dan mengekalkan pelan IRA Sederhana adalah sangat rendah berbanding dengan alternatif lain

< ! --3 ->

• Program IRA Mudah mudah untuk persediaan, biasanya hanya memerlukan panggilan telefon ke institusi kewangan untuk memulakan sesuatu.
• Pekerja yang dilindungi oleh IRA Sederhana boleh menyumbang kepada akaun IRA Sederhana mereka melalui potongan gaji tetap. Mereka akan menerima potongan cukai dan pelaburan dalam akaun itu boleh tumbuh ditangguhkan cukai sehingga ditarik balik semasa persaraan.
• Majikan yang memulakan program IRA Sederhana boleh memilih sama ada menyamai sumbangan pekerja ke akaun IRA Sederhana mereka atau mereka boleh menyumbangkan peratusan tetap semua gaji pekerja yang layak untuk setiap akaun. Khususnya, majikan boleh memilih sama ada untuk mencocokkan sumbangan pekerja mereka dolar-untuk-dolar sehingga 3% daripada gaji atau mereka boleh memilih untuk menyumbangkan 2% tetap dan tidak bergerak untuk setiap pekerja yang layak. Jika mereka memilih yang kedua, itu bermakna bahawa walaupun pekerja yang tidak menyimpan apa-apa dari gaji mereka sendiri mesti menerima deposit 2% ke dalam IRA Mudah mereka.
• Majikan yang menaja pelan IRA Sederhana umumnya tidak mempunyai keperluan pemfailan dengan IRS.Institusi kewangan yang mengendalikan pelaburan untuk IRA Sederhana biasanya melakukan kebanyakan pekerjaan.

Satu kelemahan yang mungkin (atau mungkin manfaat bergantung kepada falsafah anda) dari IRA Sederhana adalah bahawa pemegang akaun tidak boleh mengambil pinjaman terhadap aset mereka seperti yang mereka dapat dengan rancangan 401 (k).

Sumbangan Sumbangan IRA Mudah

Bagi pemilik perniagaan yang ingin menyimpan lebih banyak untuk persaraan, anda mungkin mendapati bahawa had sumbangan IRA Sederhana lebih murah daripada pilihan akaun persaraan yang lain. Ini kerana kedua-dua syarikat dan individu boleh menyumbang, yang bermaksud bahawa orang yang bekerja sendiri mendapat manfaat kerana mereka dapat memadankan sumbangan mereka sendiri dengan berkesan, memberikan mereka kemampuan untuk menyumbang hampir dua kali ganda jumlah akaun persaraan IRA Tradisional lama biasa.

Menurut IRS, had sumbangan IRA Sederhana adalah seperti berikut:

Pekerja boleh menyumbang $ 12, 500 pada tahun 2017. Jika pekerja berusia 50 tahun atau lebih tua, mereka boleh membuat tambahan "catch-up" sumbangan $ 3.000 untuk sejumlah $ 15, 500 jika dibenarkan oleh rancangan itu. Di samping itu, jika pekerja mengambil bahagian dalam sebarang pelan lain pada tahun ini dan mempunyai pengurangan gaji pilihan di bawah rancangan itu, pekerja itu boleh menyumbang maksimum $ 18, 000 di semua pelan.

Majikan boleh menyumbang sama ada perlawanan dolar untuk dolar sehingga 3% daripada gaji atau sumbangan tidak berkesudahan 2% ke dalam akaun setiap pekerja mereka.

Pengeluaran IRA Mudah

Anda boleh membuat pengeluaran IRA Mudah, tetapi terdapat kesan yang serius. Pertama, sebarang pengeluaran IRA Mudah dimasukkan ke dalam pendapatan pemegang akaun dan tertakluk kepada cukai pendapatan tetap.

Selain itu, terdapat penalti pengeluaran 10% penalti awal yang dikenakan terhadap semua pengeluaran IRA Sederhana sebelum umur 59 tahun. 5 tahun. Selain itu, jika pengeluaran dibuat dalam tempoh dua tahun pertama penyertaan dalam pelan IRA Sederhana, cukai penalti 10% dinaikkan kepada 25%.