SEP IRA untuk Pekerja Sendiri Dan Pemilik Perniagaan Kecil

SEP IRA adalah pelan persaraan yang boleh ditubuhkan oleh orang yang bekerja sendiri atau pemilik perniagaan kecil.

Siapa yang Mahu Akan Mewujudkan Sep?

Pendapatan yang berpendapatan tinggi dengan pekerja tanpa pekerja mungkin mempertimbangkan untuk menubuhkan SEP IRA untuk menangguhkan pendapatan, menjimatkan persaraan, dan menjimatkan wang ke atas cukai. Bagi orang yang bekerja sendiri tanpa pekerja, pertama, bandingkan SEP untuk pelan Individu 401 (k) untuk menentukan rancangan mana yang terbaik untuk anda.

Individu 401 (k) boleh membenarkan anda menukar antara Roth 401 (k) (selepas cukai) dan caruman 401 (k) (pra-cukai) berdasarkan pendirian cukai anda. SEP hanya menerima caruman sebelum cukai.

Seorang majikan yang ingin memberi ganjaran kepada pekerja setia mungkin mempertimbangkan SEP sebagai alternatif kepada rancangan perkongsian keuntungan yang lebih formal. SEP akan mempunyai yuran pentadbiran yang lebih rendah, kos yang lebih rendah, dan lebih fleksibel.

Berapa Banyakkah Anda Boleh Menyumbang kepada SEP?

Anda boleh menyumbang sehingga 25% daripada pendapatan anda (ini adalah pendapatan bersih anda selepas perbelanjaan perniagaan) dengan sumbangan maksimum $ 54, 000 pada 2017 ($ 53, 000 untuk 2015 dan 2016).

Berapa Banyak yang Anda Perlu Sumbang untuk Pekerja?

Anda mesti menyumbangkan peratusan pendapatan yang sama untuk pekerja anda seperti yang anda lakukan untuk diri sendiri. Sebagai contoh, jika anda menyumbang 20% ​​daripada pampasan yang layak kepada pelan, anda juga mesti membuat sumbangan untuk setiap pekerja yang layak dalam jumlah 20% dari pampasan yang layak.

Pekerja layak mendapat caruman jika:

• Mereka telah bekerja untuk anda tiga daripada lima tahun yang lalu
• Dapatkan lebih daripada $ 600 setahun pada tahun 2015, 2016, dan 2017 ($ 550 dalam 2014)
• Adakah umur 21 tahun ke atas

Anda mempunyai sehingga tarikh akhir pemfailan cukai anda ditambah pelanjutan untuk membuat sumbangan kepada SEP anda untuk tahun sebelumnya. IRS mempunyai bahagian hebat pada IRA SEP yang meliputi peraturan tambahan.

Bagaimana Anda Menetapkan SEP?

Anda menubuhkan SEP dengan melaksanakan perjanjian bertulis, menubuhkan SEP dengan institusi kewangan yang layak (seperti bank, syarikat dana bersama, firma pembrokeran atau melalui penasihat kewangan) dan membuka SEP IRA untuk setiap pekerja yang layak.

Anda mesti memaklumkan kepada pekerja bahawa anda telah membuat rancangan dan memberitahu mereka kriteria kelayakan.

Sebagai tambahan kepada sebarang sumbangan majikan, pekerja boleh membuat sumbangan IRA biasa mereka kepada IRA SEP mereka. Pengurangan sumbangan IRA mereka tertakluk kepada peraturan dedahan IRA biasa, berdasarkan pendapatan kasar mereka dan sama ada mereka mengambil bahagian dalam pelan yang ditaja oleh majikan. SEP dikira sebagai pelan yang ditaja oleh majikan.

SEP Fleksibiliti dan Kelebihan

• Majikan tidak perlu membuat sumbangan setiap tahun, dan jumlah sumbangan sebagai peratusan pendapatan boleh berubah dari tahun ke tahun.
• Tiada borang cukai yang berlebihan diperlukan. Dengan pelan 401 (k), borang tahunan 5500 mestilah difailkan. Ini tidak diperlukan untuk SEP.
• Majikan memilih institusi kewangan yang menyelenggara akaun SEP, tetapi setiap pekerja bertanggungjawab memilih pelaburan mereka sendiri di dalam akaun. Ini adalah kelebihan untuk majikan kerana majikan tidak bertanggungjawab terhadap pelaburan yang mendasari.

SEP Kekurangan

• Pekerja 100% diberi caruman majikan apabila mereka dibuat. Tiada jadual peletakhakan boleh dilampirkan kepada sumbangan SEP. Sekiranya pekerja meninggalkan hari selepas sumbangan dibuat, mereka adalah mereka. Di samping itu, jika mereka meninggalkan bahagian sepanjang tahun, jika anda membuat sumbangan untuk tahun kalendar itu, anda mesti membuat sumbangan untuk mereka berdasarkan jumlah pampasan yang layak sehingga mereka meninggalkannya.
• Anda mesti membuat sumbangan peratusan yang sama untuk semua pekerja yang layak. Dalam pelan perkongsian keuntungan rasmi, anda boleh mengklasifikasikan pekerja ke dalam kumpulan dan mempunyai keupayaan untuk membuat jumlah sumbangan yang berbeza untuk kumpulan yang berlainan.