Adalah Roth IRA Pengeluaran Bebas Cukai atau Tidak?

Berikut adalah peraturan mudah yang boleh anda gunakan untuk menentukan sama ada pengeluaran Roth IRA anda akan dikenakan cukai atau tidak.

Adakah Roth IRA Pengeluaran Bebas Cukai?

1. Ya, jika anda hanya mengeluarkan jumlah sumbangan asal anda, tanpa mengira umur anda.
2. Ya, jika anda berumur 59 ½ tahun atau lebih dan mempunyai Roth anda selama 5 tahun atau lebih lama (seperti yang diukur dari tahun pertama yang mana anda mula-mula ditubuhkan dan menyumbang kepada Roth anda).

1. Anda berada di bawah umur 59 ½ dan mempunyai IRA Roth anda selama 5 tahun atau lebih, tetapi mengambil pengagihan kerana anda dilumpuhkan, anda adalah waris yang mewarisi Roth , atau anda memenuhi pengecualian kerana pengedaran sedang digunakan untuk membeli atau membina semula rumah pertama seperti yang diterangkan dalam bahagian Penerbitan IRS 590-B, Pengedaran Awal, Pengecualian.

Bilakah Adakah Pengeluaran IRA Roth Boleh Dikenakan?

Pengeluaran IRA Roth anda mungkin dikenakan cukai jika:

• Anda tidak memenuhi peraturan 5 tahun untuk membuka Roth dan anda berusia di bawah umur 59 ½ : Anda akan membayar cukai pendapatan dan Cukai penalti sebanyak 10% ke atas pendapatan yang ditarik balik. Penalti 10% boleh diketepikan jika anda memenuhi salah satu daripada lapan pengecualian untuk cukai penalti pengeluaran awal.
• Anda tidak memenuhi peraturan 5 tahun tetapi anda melebihi usia 59 ½ : Pendapatan yang dikeluarkan akan dimasukkan sebagai pendapatan dan tertakluk kepada cukai pendapatan tetapi tidak akan dikenakan cukai penalti sebanyak 10% .
• Anda telah memenuhi peraturan 5 tahun tetapi belum 59 ½ : Pendapatan yang ditarik balik akan dianggap sebagai pendapatan dan tertakluk kepada cukai pendapatan dan cukai penalti sebanyak 10%. Penalti 10% boleh diketepikan jika anda memenuhi salah satu pengecualian yang disenaraikan pada halaman 64 Penerbitan IRS 590.

Perbincangan seksyen di atas mengenai pendapatan . Pendapatan tidak sama dengan sumbangan atau jumlah penukaran. Apabila anda mengambil pengeluaran dari Roth IRAs, pengeluaran anda dianggap berlaku dalam urutan tertentu sejauh mana bahagian pengeluaran adalah sumbangan, penukaran atau pendapatan. Begini cara kerjanya:

Sumbangan tetap ditarik balik pertama . Ini keluar bebas cukai tanpa mengira usia atau tempoh masa sejak anda membuka Roth.

Jumlah penukaran dan peralihan pada dasar pertama, keluar pertama . Bahagian yang boleh dikenakan cukai yang perlu anda sertakan dalam pendapatan kasar kerana penukaran yang pertama, bahagian penukaran / peralihan tidak dikenakan cukai seterusnya. Jumlah penukaran atau peralihan yang kemudiannya ditarik balik mungkin tertakluk kepada cukai penalti sebanyak 10%. Peruntukan ini bertujuan untuk memastikan orang yang berumur 59 ½ tahun daripada mengambil IRA biasa, menukarnya ke Roth, dan kemudian tahun depan mengambil pengedaran, dengan itu menghindari cukai penalti awal pengeluaran IRA tradisional.

Untuk mengelakkan ini, apabila anda menukar dana ke Roth, jam 5 tahun bermula dan apa-apa jumlah yang perlu anda sertakan dalam pendapatan pada masa penukaran yang ditarik sebelum jam 5 tahun, adalah tertakluk kepada cukai penalti sebanyak 10%. Penalti 10% ini tidak terpakai kepada pengagihan dari penukaran Roth yang berlaku pada usia 59 ½ atau selepas.

Pendapatan atas sumbangan. Pendapatan atas caruman yang ditarik balik adalah tertakluk kepada cukai pendapatan dan cukai penalti sebanyak 10% melainkan anda memenuhi syarat kelayakan di bawah perkara 2 atau 3 dalam bahagian di atas.

Contoh

Berikut ialah beberapa contoh untuk menunjukkan cara untuk menerapkan peraturan ini.

Sally

Sally adalah 58. Dia membuka Roth pertama dan menyumbang $ 6, 000 dan menukarkan $ 50, 000 dari IRA Tradisional ke IRA Roth ini. Dua tahun kemudian, Sally mencapai umur 60 tahun dengan Roth IRA bernilai $ 60, 000. Dia mengembalikan semuanya untuk membeli rumah motor.

Sally tidak membayar cukai ke atas $ 6,000 carumannya dan tidak membayar cukai pendapatan atau cukai penalti sebanyak 10% pada $ 50,000 dari penukaran kerana dia telah membayar cukai pada masa dia bertobat dan tidak mempunyai penalti sejak dia berusia lebih dari umur 59 ½. Dia hanya membayar cukai pendapatan pada $ 4, 000 yang boleh dikaitkan dengan pendapatan kerana dia tidak memenuhi peraturan 5 tahun.

Jika Sally hanya mengeluarkan $ 56, 000, tiada satu pun yang akan dikenakan cukai, dan pendapatan boleh ditinggalkan selama 3 tahun lagi apabila dia boleh mengeluarkannya tanpa cukai.

John

John adalah 58 dan mempunyai Roth IRA lebih dari 5 tahun dengan baki $ 20,000. $ 10,000 daripadanya berasal dari sumbangan aslinya dan tahun lalu dia menukar $ 8.000 dari IRA tradisional kepada Roth. Satu lagi $ 2, 000 dari Roth beliau adalah dari keuntungan pelaburan. John membayar tunai dalam seluruh Roth IRAnya.

Pada $ 10, 000 pengeluaran pertama, dia tidak membayar cukai, kerana dia menarik balik caruman asalnya. Pada $ 8,000 pengeluaran yang akan datang, dia membayar cukai penalti sebanyak 10% kerana ia kurang dari 5 tahun sejak penukaran.

Pada pengeluaran $ 2,000 terakhir, yang mana semua keuntungan pelaburan, dia membayar cukai pendapatan dan cukai penalti sebanyak 10% kerana dia tidak memenuhi syarat ganda peraturan 5 tahun dan lebih dari umur 59 ½, dan tidak layak untuk pengecualian. Jika dia berumur 59 ½ tahun, dia tidak akan membayar cukai ke atas bahagian pengeluaran ini. Sekiranya dia berusia lebih 59 tahun tetapi tidak memenuhi syarat 5 tahun, dia akan membayar cukai pendapatan tetapi tidak dikenakan cukai penalti di bahagian pengeluaran ini.

Roth 401 (k) adalah Berbeza

Garis panduan pengeluaran di atas akan membantu anda memikirkan jika anda akan dikenakan cukai pada pengedaran Roth. Perlu diingat, Roth 401 (k) s, dipanggil Akaun Roth yang Ditetapkan, berfungsi sedikit berbeza, jadi jika anda mempunyai wang dalam Roth 401 (k) di tempat kerja, tidak semua peraturan di atas dikenakan.