Menggunakan Akaun Bersama dan POD / ITF untuk Menghindari Probate

Terdapat dua cara yang biasa dan mudah untuk mengelakkan probet - menggunakan akaun bersama dan menggunakan hutang pada akaun kematian (POD), juga dipanggil pemindahan akaun kematian (TOD), serta dalam amanah untuk akaun (ITF), dan amanah Totten.

Akaun Bersama

Jika akaun dimiliki secara bersama dalam nama dua atau lebih orang dan ia ditetapkan dengan "hak-hak kewarganegaraan," maka apabila seorang pemilik akaun mati, pemilik yang masih hidup akan terus memiliki akaun tersebut.

Probate jenis akaun bersama ini tidak semestinya diperlukan. Sebaliknya, semua pemilik yang masih perlu lakukan adalah menunjukkan bank atau syarikat pelaburan sijil kematian untuk pemilik mati, dan kemudian nama pemilik mayat boleh dikeluarkan dari akaun. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa kelemahan untuk menggunakan jenis akaun ini:

• Masalah pemberian hadiah - Jika pemilik akaun asal menambah pemilik baru dan pemilik baru tidak menyumbangkan sebarang wang ke dalam akaun, maka pemilik asal mungkin dianggap telah membuat hadiah sebahagian daripada akaun kepada pemilik baru untuk tujuan cukai hadiah. Jika jumlah hadiah melebihi pengecualian tahunan daripada cukai hadiah ($ 14,000 pada tahun 2014), maka hadiah itu harus dilaporkan kepada IRS atas pengembalian cukai hadiah (IRS Form 709). Sebagai tambahan kepada cukai hadiah persekutuan, satu negeri, Connecticut, menilai cukai hadiah di peringkat negeri pada penduduknya serta bukan penduduk yang memiliki hartanah di sana.

• Undang-undang terhadap pemilik bersama - Jika salah seorang pemilik akaun bersama dianggap didakwa, maka dana dalam akaun bersama mungkin tertakluk kepada tanggungan penghakiman. Ini boleh menghapuskan beberapa atau mungkin semua akaun.
• Memusnahkan benefisiari lain - Jika pemilik asal menambah satu kanak-kanak ke akaun tetapi mempunyai anak lain yang mereka ingin mewarisi akaun tersebut, maka dengan menambahkan satu dan bukan semua nama anak-anak, pemiliknya akan telah memecat semua kanak-kanak lain. Walaupun pemilik bersama yang masih hidup bersetuju untuk memberi anak-anak lain bahagian bahagian akaun mereka, penjagaan mesti diambil untuk mengelakkan sebarang kesan cukai hadiah.
• Penjagaan atau konservatorship untuk pemilik kecil - Jika pemilik bersama adalah kecil, maka penjagaan atau perservatif yang dikendalikan oleh mahkamah perlu diwujudkan untuk akaun yang akan digunakan untuk faedah kecil ini. Ini boleh dielakkan dengan menamakan akaun atas nama Amanah Hidup Boleh Dilaraskan anda yang menubuhkan amanah untuk kepentingan orang dewasa selepas kematian anda.

POD, TOD, ITF dan Akaun Totten Trust dan POD dan Baki Beneficiary

Banyak negara mempunyai undang-undang yang membolehkan anda menunjuk penerima bank dan akaun pelaburan anda atau sijil saham individu setelah anda mati.U. S. bon simpanan juga boleh dibayar kepada benefisiari kematian. Selain itu, segelintir negeri mengiktiraf TOD atau amalan benefisiari atau amalan harta pusaka kehidupan yang dipertingkatkan. Ini adalah satu lagi cara mudah untuk mengelakkan kes probet kerana semua yang perlu dilakukan penerima adalah menunjukkan bank atau syarikat pelaburan sijil kematian untuk mengakses akaun atau merekodkan sijil kematian untuk menjadi pemilik hartanah. Walau bagaimanapun, dengan akaun bersama, terdapat beberapa kelemahan untuk menggunakan akaun amanah POD, TOD, ITF atau amanah Tottenh dan tindakan:

• Memusnahkan benefisiari lain - Sekiranya akaun atau pemilik hartanah hanya menunjuk satu benefisiari tetapi mempunyai benefisiari lain dia mahu mewarisi harta itu, maka pemiliknya akan memecat semua benefisiari lain dengan berkesan. Oleh itu, adalah penting bagi pemilik untuk menyimpan benefisiari akaun atau hartanah sehingga kini.
• Kematian seorang benefisiari - Sekiranya benefisiari yang ditetapkan memenangi akaun atau pemilik hartanah, maka masalah dapat timbul dalam memikirkan berapa jumlah penerima manfaat yang ditetapkan. Selain itu, jika terdapat hanya satu benefisiari yang ditetapkan dan dia terlebih dahulu menunaikan akaun atau pemilik hartanah dan pemilik gagal menambah penerima baru sebelum kematiannya, maka akaun atau hartanah akan menjadi sebahagian daripada harta pemilik dan perlu melalui probet.
• Keperluan untuk menetapkan saham yang sama - Sesetengah institusi kewangan menghendaki supaya jika lebih daripada satu benefisiari ditetapkan pada akaun POD, TOD, ITF atau Totten, maka benefisiari masing-masing mesti menerima bahagian yang sama dengan akaun tersebut. Ini mungkin bukan apa yang dikehendaki dan dimiliki oleh pemilik akaun, oleh itu, memaksa pemilik akaun untuk sentiasa mengawasi baki akaun dan nilai harta untuk memastikan bahawa para penerima menerima saham proporsi yang dimaksudkan.