Mengira Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih untuk Individu

Cukai pendapatan pelaburan bersih mungkin akan menggigit kewangan anda walaupun anda berjaya mengelak peluru membayar cukai pendapatan yang signifikan melalui penggunaan potongan, kredit dan faedah cukai lain. Cukai mencecah pendapatan tinggi dengan pendapatan pelaburan yang besar.

Asas-asasnya

Cukai pendapatan pelaburan bersih ialah surtax 3. 8 peratus pada bahagian pendapatan kasar diselaraskan anda yang diubahsuai pada ambang tertentu: $ 200,000 jika anda tunggal, $ 250,000 jika anda berkahwin memfail secara bersama atau $ 125, 000 jika anda berkahwin dengan pemfailan secara berasingan.

Jumlah ini tidak diindeks untuk inflasi, yang bermaksud mereka tidak akan meningkat melainkan jika Kongres secara khusus mengubahnya melalui undang-undang baru.

Tetapi ada tangkapan, dan ia dapat berfungsi dengan baik. Jika pendapatan pelaburan bersih anda kurang daripada bahagian MAGI anda melebihi jumlah ini, anda akan membayar 3. 8 peratus daripada ini.

Dan ya, "surtax" bermakna tambahan, atas dan di atas kewajipan cukai pendapatan anda. Ia juga lebih dan lebih tinggi dari apa yang anda bayar ke Medicare melalui pemotongan dari pendapatan anda atau anggaran pembayaran cukai. Tetapi anda hanya tertakluk kepadanya jika anda mempunyai pendapatan pelaburan bersih dan MAGI anda melebihi ambang ini.

Latar Belakang Bersejarah

Cukai pendapatan pelaburan bersih telah digubal sebagai sebahagian daripada Akta Penyelarasan Penjagaan Kesihatan dan Pendidikan 2010, yang bersama-sama dengan Akta Penjagaan Mampu Membaharui pasaran penjagaan kesihatan dengan menghendaki individu mendapatkan insurans kesihatan atau membayar penalti cukai.

Cukai ini dimasukkan sebagai penjanaan pendapatan dalam undang-undang tersebut. Jawatankuasa Bersama Perpajakan menganggarkan bahawa bersama-sama dengan Tambahan Medicare Tax, cukai pendapatan pelaburan bersih akan menjana tambahan $ 20. 5 bilion hasil cukai pada tahun 2013, tahun pertama surtax itu akan berkuatkuasa.

Jawatankuasa Bersama Cukai menganggarkan surtax ini akan menjana tambahan $ 210. 2 bilion hasil cukai dalam tempoh 10 tahun dari 2019 hingga 2019.

Mengira Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih untuk Individu

Berikut adalah cara untuk mengetahui berapa banyak yang anda akan berhutang, jika ada. Pertama, hitung MAGI anda. Mulai dengan pendapatan kasar anda yang diselaraskan, yang muncul pada baris 37 dari Borang 1040 anda. Sekarang tambah kembali beberapa potongan yang anda ambil untuk sampai ke nombor ini, termasuk:

• Bunga pinjaman pelajar, perbelanjaan tuisyen yang layak, dan tuisyen dan yuran potongan
• Potongan separuh daripada cukai diri anda
• Sumbangan IRA
• Pembayaran Keselamatan Sosial Boleh Dikosongkan
• Kerugian sewa
• Kehilangan pasif atau pendapatan pasif
• Pengecualian perbelanjaan pengambilan
• U. S. pengecualian pendapatan bon simpanan
• Kerugian daripada perkongsian awam yang diperjualbelikan

Ini adalah pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan.Sekarang bandingkan dengan pendapatan pelaburan bersih anda untuk tahun ini. Ini termasuk apa yang anda perolehi daripada pelaburan seperti saham, bon, dana bersama, anuiti, royalti, pendapatan sewa, dan faedah ke atas pinjaman yang mungkin anda jangkakan kepada orang lain. Ia juga termasuk pendapatan yang diperoleh daripada perdagangan atau perniagaan yang merupakan pendapatan pasif, pendapatan dari instrumen kewangan perniagaan perdagangan atau komoditi, dan keuntungan modal bersih kecuali keuntungan harta yang dipegang dalam perdagangan atau perniagaan.

Anda boleh menolak perbelanjaan anda daripada jumlah - kos yang anda lakukan untuk mengekalkan pelaburan ini, seperti fi pembrokeran dan yuran penyediaan cukai. Potongan lain yang dapat mengurangkan pendapatan pelaburan bersih termasuk:

• Potongan yang berkaitan dengan menghasilkan pendapatan sewa dan royalti
• Potongan yang berkaitan dengan menghasilkan pendapatan usaha
• Penalti atas pengeluaran awal simpanan
• Biaya bunga investasi
• Pelbagai investasi perbelanjaan
• Bahagian cukai pendapatan negeri yang berkaitan dengan pendapatan pelaburan bersih
• Kerugian kecelakaan dan kecurian yang berkaitan dengan harta yang dijual atau dilupuskan.

Beberapa potongan ini telah dimasukkan ke dalam angka pendapatan pelaburan. Pendapatan sewa, pendapatan royalti, pendapatan perniagaan dan keuntungan modal bersih akan menjadi jumlah pendapatan bersih selepas potongan atau kerugian telah diambil kira.

Potongan lain, bagaimanapun, tidak termasuk dalam angka bersih ini, jadi mereka harus ditolak terhadap pendapatan pelaburan untuk mencapai pendapatan pelaburan bersih. Potongan yang berasingan ini termasuk penalti penarikan awal simpanan, minat pelaburan, perbelanjaan pelaburan, cukai pendapatan negara yang diperuntukkan kepada pendapatan pelaburan, dan kerugian kecederaan dan kecurian yang berkaitan dengan harta pelaburan.

Pembayar cukai yang melabur dalam syarikat asing yang terkawal dan syarikat pelaburan asing pasif mungkin perlu membuat pengubahsuaian lanjut kepada pendapatan kasar mereka yang diselaraskan. Jika anda memperoleh apa-apa pendapatan daripada sumber-sumber ini dan MAGI anda melebihi ambang untuk status pemfailan anda, anda mungkin ingin berunding dengan seorang profesional cukai untuk memastikan anda mendapat pengiraan anda dengan betul.

Cukai pendapatan pelaburan bersih adalah disebabkan oleh pendapatan pelaburan bersih anda atau bahagian MAGI anda yang melebihi ambang: $ 200, 000, $ 250, 000 atau $ 125, 000. Perbanyakkan jumlah itu sebanyak 3. 8 peratus.

Siapa yang Tertakluk kepada Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih?

Cukai pendapatan pelaburan bersih dikenakan ke atas estet dan amanah serta individu. Bagi individu, ia terpakai kepada U. S. warganegara dan warga asing. Ia tidak terpakai kepada orang asing bukan pemastautin melainkan individu yang terpilih dianggap sebagai pemastautin S. S. untuk tujuan percukaian.

Cukai pendapatan pelaburan bersih terpakai kepada estet dan amanah apabila pendapatan kastam yang diselaraskan oleh estet atau amanah untuk tahun tersebut melebihi jumlah dolar di mana pendeposit cukai tertinggi bermula.

Ke mana Cukai Pendapatan Pergi?

Nama rasmi cukai pendapatan bersih adalah "Pendapatan Caruman Medicare Pendapatan Belum Diperolehi." Ini menunjukkan bahawa hasil cukai digunakan untuk membiayai Medicare, tetapi hasil yang dibangkitkan oleh cukai ini sebenarnya masuk ke dalam Dana Umum negara.Dalam ringkasan mereka mengenai suruhanjaya Medicare baru, Jawatankuasa Bersama Pencuka menyatakan bahawa "tiada peruntukan dibuat untuk pemindahan cukai yang dikenakan oleh peruntukan ini daripada Dana Am Perbendaharaan Amerika Syarikat kepada mana-mana Tabung Amanah."

Dalam pembukaan peraturannya, IRS menyatakan, "Jumlah yang dikutip di bawah seksyen 1411 tidak ditetapkan untuk Tabung Amanah Medicare."

Cukai pendapatan pelaburan bersih, yang merupakan frasa yang digunakan oleh IRS pada borang cukai 8960, adalah nama yang lebih baik untuk cukai ini.