Mengira Cukai Pajak Pelaburan Asing

Albert Einstein pernah berkata, "Perkara paling sukar difahami di dunia ialah cukai pendapatan."

Pertumbuhan pesat pasaran antarabangsa telah mewujudkan banyak peluang untuk pelabur dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Malangnya, ia juga telah membuat rumit dan sukar untuk memahami keadaan cukai. Di samping membayar cukai U. S. ke atas semua pendapatan yang diperoleh daripada sumber-sumber asing, pelabur antarabangsa juga mungkin perlu membayar cukai ke negara asing di mana pelaburan mereka terletak.

Walaupun cukai berganda ini sering boleh diterima melalui Kredit Cukai Asing, pelabur antarabangsa harus membiasakan diri dengan peraturan dan peraturan cukai asing. Peraturan ini berbeza dari satu negara ke negara, tetapi kami menyediakan beberapa sumber di bawah untuk membantu membuat proses lebih mudah!

Dalam artikel ini, kita akan mengkaji sama ada perlu membayar cukai asing, kelayakan untuk kredit cukai, bagaimana untuk membayar cukai asing, dan beberapa pertimbangan lain untuk pelabur antarabangsa.

Adakah Anda Perlu Bayar Cukai Luar Negara?

Para pelabur yang mencari pendedahan kepada pasaran asing mempunyai tiga pilihan asas: Dana Runcit, Dana Berdagang Pertukaran (ETF) dan Pelaburan Langsung. Walaupun U. S. dana bersama dan ETF boleh memegang saham asing, mereka biasanya membayar cukai asing atas nama pelabur. Walau bagaimanapun, dana ini mungkin memperuntukkan cukai asing kepada para pemegang saham, memberikan faedah cukai (lihat Kredit Cukai Asing di bawah).

Pelaburan langsung dalam saham asing dan Penerimaan Depositori Amerika (ADR) boleh dibuktikan agak rumit. ADR pada umumnya diperdagangkan sama seperti pelaburan domestik, tetapi sesetengah negara akan menahan cukai atas pembayaran dividen. Sementara itu, pelaburan langsung di bursa asing mungkin melibatkan cukai pendapatan asing bagi kedua-dua pembayaran dividen dan keuntungan modal.

Para pelabur digalakkan untuk berunding dengan pelaburan profesional atau penasihat cukai untuk memastikan mereka melaporkan dan membayar cukai dengan betul ke atas pegangan asing mereka.

Adakah Anda Layak untuk Kredit Cukai Asing?

U. S. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menawarkan kredit cukai asing atau potongan kepada pelabur yang layak yang menyedari pendapatan dari sumber asing. Walaupun semua pendapatan pelaburan asing mesti dilaporkan dalam Borang 1040 dalam U. S. dolar, pelabur boleh memfailkan Borang 1116 untuk menerima kredit atau potongan. Pelabur yang membayar kurang daripada $ 300 dalam cukai asing yang boleh dipertanggungkan biasanya boleh memotong cukai yang dibayar pada Barisan 51 dari Borang 1040.

Menurut IRS, kriteria asas berikut mesti dipenuhi untuk memenuhi syarat:

• Cukai mesti dikenakan kepada anda.
• Anda mesti membayar atau mengakru cukai tersebut.
• Cukai tersebut mestilah liabiliti cukai asing yang sah dan sah.
• Cukai mesti merupakan cukai pendapatan (atau cukai sebagai pengganti).

Kriteria tambahan, termasuk sekatan ke atas alien pemastautin dan bukan pemastautin, juga boleh digunakan. Untuk penyenaraian lengkap mengenai kriteria dan arahan untuk melengkapkan borang tersebut, lihat Terbitan IRS 514.

Bagaimana Anda Bayar Cukai Asing?

Pendapatan pelaburan yang dijana di negara asing dikenakan cukai pada pelbagai kadar, bergantung kepada undang-undang dan peraturan di setiap negara.

Untungnya, banyak negara mempunyai perjanjian dengan Amerika Syarikat yang menjadikannya lebih mudah untuk mengelakkan cukai dua kali. Dalam kes dividen, cukai ini sering ditahan secara automatik, tetapi cukai keuntungan modal juga mungkin dikenakan.

Kadar dan peraturan cukai keuntungan modal berbeza dengan ketara oleh negara, jadi pelabur dinasihatkan untuk berunding dengan penasihat pelaburan atau penasihat cukai. Tips Penting untuk Ingatkan Mengenai Cukai Luar Negeri

Reksa dana dan ETF boleh memberi para pelabur manfaat cukai, tetapi mereka jarang menghendaki para pelabur membayar secara langsung sebarang cukai asing.

• ADR dan pelaburan langsung di pasaran asing mungkin tertakluk kepada pemotongan dividen dan cukai keuntungan modal, yang berbeza dari negara ke negara.
• Berkelayakan U. S. warganegara dan makhluk asing mungkin layak untuk kredit cukai asing untuk mengelakkan cukai berganda, sementara yang melaporkan kurang daripada $ 300 dalam cukai asing biasanya boleh mengambil potongan secara automatik.
• Semua pelabur dinasihatkan untuk berunding dengan pelaburan profesional atau penasihat cukai untuk memastikan mereka melaporkan dengan betul dan membayar sebarang cukai asing.