Kontraktor bebas vs Pekerja: Yang mana Adakah Anda?

Kontraktor bebas vs pekerja? Mana awak? Dan adakah anda pasti?

Perbezaan antara kedua-duanya boleh memberi impak besar kepada cukai pendapatan Kanada jika anda menganggap anda seorang kontraktor dan Agensi Hasil Kanada (CRA) memutuskan bahawa anda tidak. Artikel ini menerangkan bagaimana CRA menentukan yang mana dan bagaimana anda boleh melindungi status anda sebagai kontraktor bebas di Kanada.

Majikan Suka Penyewaan Kontraktor Bebas

Mengupah kontraktor bermakna banyak kurang rigmarole daripada menyewa pekerja dan boleh juga kurang mahal.

Kontraktor tidak mendapat pakej manfaat atau pencen dan membayar mereka sendiri Pelan Pencen Kanada CPP / QPP. Sebagai majikan kontraktor bebas, anda tidak perlu membayar gaji, yang melibatkan cukai pendapatan yang ditahan, membayar bahagian majikan CPP / QPP, Insurans Pekerjaan (EI), dan sebagainya.

Kelebihan cukai yang besar untuk kontraktor bebas, tentu saja, adalah potensi potongan cukai. Secara amnya, orang yang bekerja sendiri boleh memotong semua perbelanjaan perniagaan yang munasabah.

Oleh itu, perniagaan yang mengupah kontraktor boleh menjadi baik untuk kedua belah pihak. Tetapi jika perniagaan menggaji kontraktor yang kemudiannya dianggap sebagai pekerja, kedua-dua pihak kehilangan besar kerana cukai, penalti, faedah, premium CPP dan EI tidak perlu dibayar.

Kerana hubungan pekerja dan hubungan perniagaan adalah salah satu kawasan kelabu yang sentiasa berubah, penting untuk melakukan apa yang anda mampu untuk melindungi kontraktor bebas anda dalam status Kanada.

Khususnya, anda ingin memastikan kerja anda sebagai kontraktor kekal "bebas" majikan anda dengan memastikan ia melepasi Ujian Empat Titik.

Ujian Empat Titik untuk Menentukan Status Kontraktor

Ujian empat mata ialah standard yang digunakan oleh Badan Hasil Pendapatan Kanada untuk menentukan jenis hubungan apa.

Dokumen mereka Pekerja atau Bekerja Sendiri? (RC4110) "menetapkan kaedah yang sepatutnya, dalam kebanyakan kes, membenarkan pembayar dan pekerja menentukan sifat hubungan mereka. "

Kaedah ini berdasarkan empat perkara utama; kawalan, pemilikan alat, peluang keuntungan / risiko kerugian, dan integrasi. Mari lihat setiap ini dari sudut pandangan kontraktor.

1. Kontraktor bebas vs pekerja: Kawalan

Isu utama di sini ialah siapa yang menjalankan kapal itu. Adakah majikan mempunyai hak untuk menyewa atau membakar, menentukan gaji atau gaji yang perlu dibayar, dan memutuskan masa, tempat, dan cara kerja itu dilakukan? Kemudian hubungan majikan-pekerja wujud. Perhatikan bahawa "jika majikan tidak secara langsung mengawal aktiviti pekerja, tetapi mempunyai hak untuk berbuat demikian, tanggapan kawalan masih wujud."

Sebaliknya, dalam hubungan perniagaan, pekerja memutuskan bagaimana kerja akan dilakukan. Sebagai kontraktor, maka pentinglah anda mengekalkan hak untuk menentukan di mana, kapan dan bagaimana kerja akan dilakukan. Jika ia datang kepada ujian, dan anda boleh menunjukkan bahawa anda adalah orang yang bertanggungjawab untuk merancang kerja yang perlu dilakukan, memilih jam kerja, dan / atau menetapkan piawaian untuk dipenuhi, contohnya, anda akan mempunyai banyak peluang yang lebih baik dianggap kontraktor daripada pekerja.

2. Kontraktor bebas vs pekerja: Pemilikan alat

Titik yang jelas, seseorang akan berfikir; seorang kontraktor akan membekalkan alatnya sendiri. Walau bagaimanapun, kerana kebiasaan bagi pekerja untuk membekalkan alat mereka sendiri dalam beberapa dagangan (fikirkan pelukis dan mekanik garaj, contohnya), kos menggunakan alat itu adalah petunjuk yang lebih baik, menurut Agensi Pendapatan Kanada. "Apabila pekerja membeli atau menyewa peralatan atau peralatan besar yang memerlukan pelaburan utama dan penyelenggaraan mahal, biasanya menunjukkan bahawa mereka adalah individu yang bekerja sendiri, kerana mereka mungkin mengalami kerugian ketika mengganti atau memperbaiki peralatan mereka. "

Contoh lain adalah pekerja TI yang berpusat di rumah - jika dia menggunakan komputer desktop / komputer riba sendiri, peranti mudah alih, dan lain-lain. Ini akan menunjukkan pengambilan diri.

3. Kontraktor vs pekerja bebas: Peluang keuntungan / risiko kerugian

Dalam kes ini, sama ada anda terlibat dalam hubungan majikan-pekerja atau hubungan perniagaan bergantung kepada penglibatan kewangan anda.

• Adakah anda berpeluang membuat keuntungan?
• Adakah anda menghadapi risiko kerugian akibat hutang lapuk, kerosakan kepada peralatan atau bahan, atau penangguhan?
• Adakah anda menanggung kos operasi?

Jika tiga perkara ini benar, anda adalah kontraktor, bukan pekerja.

4. Kontraktor bebas vs pekerja: Integrasi

Ini nampaknya percubaan selanjutnya untuk menyampaikan hasrat pihak-pihak yang terlibat. Agensi Pendapatan Canada menyatakan, "Jika pekerja mengintegrasikan aktiviti pembayar ke kegiatan komersialnya sendiri, hubungan perniagaan mungkin wujud … Di mana pekerja mengintegrasikan kegiatannya ke kegiatan komersil pembayar, hubungan majikan dan pekerja mungkin ada. "

Tepat bagaimana untuk menentukan integrasi sedemikian tidak dibentangkan. Pekerja CRA atau Bekerja Sendiri? nampaknya merawat titik ini sebagai kategori ringkasan yang menyeru untuk meninjau tiga yang lain.

Satu cara yang jelas untuk "membuktikan" penyepaduan ke aktiviti komersial anda sendiri adalah untuk mempunyai beberapa pelanggan. Kontraktor yang hanya mempunyai satu pelanggan menjadikannya mudah untuk orang lain untuk melihat hubungannya dengan klien itu sebagai pekerja majikan. *

* (Perhatikan juga, bahawa mempunyai pelanggan tunggal meletakkan perniagaan kecil anda dalam bahaya untuk diumumkan sebagai korporat perkhidmatan peribadi oleh CRA.

Juga, sebagai kontraktor, untuk melindungi diri sendiri, anda harus sentiasa menggubal hubungan anda dengan setiap majikan dalam kontrak , dengan memberi tumpuan kepada tiga mata pertama dari ujian empat mata ini.

"Memiliki perjanjian tertulis dengan jelas yang menyatakan niat pihak-pihak boleh menawarkan perlindungan sekiranya salah satu pihak kemudian mengubah fikirannya dan berpendapat bahawa hubungan itu bukan apa yang dikatakan "kata Anthony Strawson, (CMA, LLB, BComm), dalam" Pekerja atau Kontraktor Bebas ".

Ia juga akan membantu mencegah pengkategorian oleh Agensi Pendapatan Kanada.

Sebagai ringkasan undang-undang kes kontraktor bebas vs keadaan pekerja, Encik Strawson menunjukkan bahawa isu itu tidak jelas dipotong, dan walaupun terdapat nampaknya trend ke arah penafsiran yang lebih fleksibel hubungan perniagaan antara kontraktor dengan majikan, penentuan muktamad sama ada seseorang itu kontraktor bebas atau pekerja akan selalu bergantung kepada fakta dan keadaan individu kes itu.

Adakah Diperbadankan Memberikan Anda Status Kontraktor?

Sesetengah majikan seolah-olah melihat penggabungan sebagai "bukti" status kontraktor bebas - sehingga mereka hanya akan menjalankan perniagaan dengan kontraktor yang diperbadankan. Semasa diperbadankan boleh menjadi satu titik bukti yang menunjukkan hubungan panjang lengan antara kontraktor dan majikan, ia bukan bukti hubungan perniagaan dengan sendirinya. (Lihat Sekiranya Anda Memasukkan Perniagaan Kecil Anda untuk kelebihan dan kekurangan pemerbadanan dan Bagaimana Menggabungkan Perniagaan Anda di Kanada jika anda memutuskan untuk pergi ke laluan ini.)

Jika anda diperbadankan tetapi bekerja secara eksklusif untuk majikan tunggal dan melakukan aktiviti bahawa pekerja biasanya akan membuat anda risiko dianggap sebagai Perbadanan Perkhidmatan Peribadi dan kehilangan keupayaan untuk menuntut Potongan Perniagaan Kecil dan potongan perniagaan standard lain.

Perlindungan Status Cukai Anda

Sebagai kontraktor, anda harus mengambil langkah-langkah apa yang dapat anda lakukan untuk memastikan status anda sebagai kontraktor bebas di Kanada jelas ditakrifkan kerana kesan serius yang menyebabkan CRA mengisytiharkan anda seorang pekerja boleh mempunyai cukai pendapatan anda. Sekiranya anda telah mengambil langkah dan masih belum pasti sama ada anda sebenarnya pekerja atau kontraktor bebas, bincangkan isu dengan akauntan anda dan / atau hubungi Agensi Pendapatan Kanada.