Membayar Cukai KUASA Bekerja Sendiri dan Cukai FICA

Ramai orang hari ini bekerja dua pekerjaan - sebagai pekerja untuk seseorang dan juga bekerja sendiri. Satu keadaan biasa adalah untuk kerja yang kedua dalam ekonomi perkongsian - berkongsi dengan syarikat seperti Uber atau menyewa rumah melalui Airbnb. Tetapi mempunyai dua aliran pendapatan ini bermakna dua bentuk cukai gaji.

Membayar Cukai Bekerja Sendiri dan Cukai FICA

Jika anda bekerja sendiri dan anda juga mendapat upah atau gaji daripada pekerjaan, kelayakan Sosial dan Medicare anda dan cukai jumlah pekerjaan sendiri terpengaruh.

Anda bekerja sendiri jika anda membuat wang dalam perniagaan anda sendiri, sebagai kontraktor bebas, bebas, pemilik tunggal, rakan kongsi dalam perkongsian, atau ahli LLC atau syarikat S. Jika anda memiliki sebuah syarikat, anda tidak bekerja sendiri.

Cukai FICA vs Cukai Sendiri - Apa Perbezaannya?

Ini membingungkan untuk bercakap mengenai cukai FICA dan cukai diri-kerja seolah-olah mereka berbeza, tetapi istilah sebenarnya bercakap mengenai perkara yang sama: Cukai Sosial dan Medicare cukai atas pendapatan yang diperolehi.

Cukai FICA adalah cukai Sosial / Medicare atas pekerjaan; Cukai diri (kadang-kadang dipanggil SECA) adalah cukai Sosial / Medicare atas pengambilan diri.

Perhatikan juga bahawa majikan anda membayar separuh daripada cukai FICA yang sewajarnya, sementara anda sebagai individu yang bekerja sendiri mesti membayar seluruh jumlah Jaminan Sosial / Medicare atas pendapatan diri anda.

Siapa yang Bekerja Sendiri?

Individu yang bekerja sendiri boleh menjadi seseorang yang menjalankan perniagaan sebagai pemilik tunggal, pemilik LLC, atau rakan kongsi dalam perkongsian.

Anda mungkin tidak mempunyai struktur perniagaan formal, tetapi anda melaporkan cukai perniagaan anda di Jadual C dengan pulangan cukai peribadi anda.

IRS mengatakan anda bekerja sendiri jika:

• Anda menjalankan perdagangan atau perniagaan sebagai pemilik tunggal atau kontraktor bebas.
• Anda adalah ahli perkongsian yang menjalankan perdagangan atau perniagaan.
• Anda sebaliknya dalam perniagaan untuk diri sendiri (termasuk perniagaan sambilan)

Artinya, jika anda dalam perniagaan untuk menghasilkan uang, anda dianggap sebagai bekerja sendiri.

Bagaimana Cukai ini Dibayar

• Majikan anda MESTI menahan cukai FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) daripada pendapatan penggajian anda.
• Anda mesti membayar cukai diri dengan keuntungan bersih pekerjaan anda jika anda masih berhutang dengan cukai ini setelah mempertimbangkan jumlah pendapatan anda untuk tahun ini.

Anda mesti membayar cukai ini pada jumlah pendapatan anda. Tetapi anda tidak boleh membayar lebih melainkan majikan anda telah membuat ralat pengiraan.

Berikut adalah penjelasan yang lebih terperinci bagaimana proses menentukan dan membayar cukai Cukai Sosial / Medicare berfungsi:

Cukai Pekerjaan dan FICA

Pendapatan penggajian dan cukai FICA yang dibayar ditentukan terlebih dahulu.Majikan anda menahan cukai Sosial dan Medicare daripada gaji anda sebagai pekerja. Cukai Jaminan Sosial dihadkan pada maksimum setiap tahun pada tahap pendapatan tertentu. Apabila pendapatan anda melebihi tahun itu, anda berhenti membayar cukai Jaminan Sosial. Cukai Medicare tidak dihadkan.

Cukai Swasta

Jika anda bekerja sendiri, anda membayar cukai diri (SECA) berdasarkan pendapatan bersih anda (keuntungan) dari perniagaan anda. Anda membayar cukai ini kadar 12. 6% daripada pendapatan itu.

Anda tidak perlu membayar cukai ini kerana anda tidak perlu menahannya daripada pendapatan perniagaan anda.

Anda tidak mendapat gaji daripada perniagaan anda kerana anda bukan pekerja. Cukai ini tidak dikira sehingga pendapatan perniagaan bersih anda ditentukan pada masa cukai. Borang yang digunakan untuk mengira cukai diri adalah Jadual SE.

Jadual SE - Menghitung Cukai Sendiri Pekerjaan

Untuk menunjukkan kepada anda bagaimana pekerjaan dan bekerja sendiri dipertimbangkan untuk cukai Sosial dan Medicare, di sini adalah proses (sangat mudah dipermudahkan) untuk mengira cukai kendiri dalam Jadual SE:

Pertama, pendapatan bersih dari perniagaan anda untuk tahun itu dimasukkan.

Kedua, jumlah cukai diri yang dikenakan cukai dikira.

Ketiga, sebarang pendapatan daripada pekerjaan dan jumlah cukai FICA dipertimbangkan.

Akhirnya, amaun yang telah dibayar daripada pekerjaan anda dikurangkan daripada jumlah cukai Keamanan Sosial / Medicare yang terhutang. Sekiranya ada apa-apa yang tersisa, ia adalah sebagai cukai diri, pada pulangan cukai peribadi anda.

Contoh Pengiraan Cukai Bekerja Sendiri

Katakan anda memperoleh $ 50, 000 dari pekerjaan dan $ 30, 000 pendapatan bersih daripada bekerja sendiri pada tahun 2016. Jumlah $ 80,000 dari upah anda dan pekerjaan diri anda adalah kurang daripada maksimum Jaminan Sosial sebanyak $ 117, 000, jadi cukai Jaminan Sosial anda adalah untuk semua pendapatan anda.

Katakan $ 3, 100 dalam FICA cukai telah ditahan daripada upah anda. Anda juga berhutang kira-kira $ 3720 sebagai cukai diri untuk pendapatan sendiri sebanyak $ 30,000. (Pengiraan mendapat sedikit rumit di sini; ini mungkin tidak tepat, bergantung kepada keadaan khusus anda.)

$ 3720 yang anda berhutang sebagai cukai diri pekerjaan dimasukkan ke dalam Talian 27 dari borang peribadi anda 1040, dan dimasukkan dengan mana-mana cukai pendapatan yang anda berhutang untuk menentukan jumlah bil cukai anda untuk tahun ini.

Jika pendapatan anda dari pekerjaan dan penggajian diri lebih besar daripada maksimum Jaminan Sosial, anda masih harus terus membayar cukai Medicare. Tidak ada topi pada cukai Medicare, dan anda juga mungkin perlu membayar cukai Medicare tambahan sebanyak 2. 9% jika pendapatan anda melebihi jumlah tertentu.

Membayar Cukai Bekerja Sendiri

Oleh kerana cukai diri tidak ditahan, Anda mungkin mempunyai tagihan pajak yang besar pada waktu pembayaran pajak. Banyak pemilik perniagaan membuat pembayaran suku tahunan yang dianggarkan, termasuk jumlah anggaran untuk cukai diri dan cukai pendapatan. Anda juga boleh meningkatkan pegangan cukai persekutuan dan negeri anda daripada pekerjaan anda untuk menampung kos tambahan ini.

Untuk maklumat lanjut dan contoh, lihat artikel ini mengenai Cukai Kerja Sendiri dan Jaminan Sosial , dari Pentadbiran Keselamatan Sosial.

Kembali ke Cukai Sendiri Pekerjaan: Apa yang Anda Perlu Tahu