Bagaimana Menggunakan 72 (t) Pembayaran untuk Penarikan IRA Awal

Peraturan pembayaran berkala yang sama rata membolehkan anda untuk mengambil wang dari IRA sebelum 59 ½ dan mengelakkan cukai penalti pengeluaran awal 10%. Pendekatan ini juga dirujuk sebagai pembayaran 72 (t) kerana peraturan itu berada di bawah seksyen 72 IRS (t).

Untuk menggunakan pembayaran 72 (t), juga dipanggil pembayaran SEPP, anda mesti mengeluarkan wang mengikut jadual spesifik . IRS memberikan anda tiga kaedah yang berbeza untuk mengira jadual pengeluaran tertentu anda.

Di bawah saya meliputi setiap tiga kaedah ini, dan apa yang anda perlu ketahui sebelum anda menggunakan mana-mana.

Sebelum anda memulakan 72 (t) pembayaran SEPP dari IRA

Apabila anda mula mengambil pembayaran SEPP 72 (t), anda mesti berpegang pada jadual pembayaran selama 5 tahun atau sehingga anda mencapai usia 59 ½, mana yang akan datang (melainkan anda dilumpuhkan atau mati). Jika anda menyimpang dari jadual anda sebelum jumlah masa yang sesuai telah berlalu cukai penalti boleh dikenakan ke atas semua jumlah yang ditarik sehingga ke tahap itu. Atas sebab ini, sebelum anda memulakan pelan penarikan 72 (t):

• semak untuk melihat sama ada anda layak untuk sebarang pengecualian lain untuk penalti penarikan awal IRA, seperti pengecualian untuk perbelanjaan perubatan, pembelian rumah pertama, dan lain-lain
• pastikan anda tidak dalam masalah kewangan dan mempunyai pemiutang. Walaupun mungkin untuk menarik diri daripada IRA dalam usaha untuk "menyelamatkan" perkara, anda masih boleh mengalami kebankrapan tanpa dana yang dipelihara untuk tahun-tahun berikutnya.

Cara Kira dan Pilih Pilihan Terbaik untuk Pengeluaran 72 (t)

Jika kedua-dua opsyen di atas tidak terpakai kepada anda, sila semak pilihan anda untuk siri bayaran berkala yang sama rata. Anda tidak perlu melalui pengiraan ini, kerana anda boleh menggunakan salah satu kalkulator 72 (t) dalam talian yang disenaraikan di bawah, tetapi penting untuk memahami bagaimana perhitungan berfungsi.

1. Pengagihan Minimum yang Dikehendaki (RMD): Mulailah dengan melihat usia anda yang tercapai di jadual IRS yang sesuai, yang kemudian akan memberitahu anda pembagi apa yang digunakan untuk umur anda. Anda kemudian membahagikan baki akaun akhir tahun anda sebelum pembahagi dan itu pengedaran anda untuk tahun ini. Kaedah ini menghendaki anda mengira semula jumlah pengeluaran yang diperlukan setiap tahun berdasarkan keseimbangan akhir tahun baru anda dan mencapai umur. Ini adalah satu-satunya daripada tiga kaedah di mana jumlah pengeluaran akan berubah dari tahun ke tahun.
2. Pelunasan: Kaedah pengeluaran ini mewujudkan jadual pengeluaran tahunan yang dikira seperti jadual pembayaran pada gadai janji. Anda mengambil baki akaun yang paling baru dilaporkan (seperti baki pada penyata akaun suku tahunan atau bulanan), andaikan kadar faedah yang munasabah (IRS mengatakan anda tidak boleh menggunakan kadar lebih daripada 120% daripada Kadar Persekutuan Berkenaan jangka pertengahan (AFR ), dan buat jadual pembayaran tahunan berdasarkan jadual jangka hayat yang sesuai (kehidupan tunggal, kehidupan bersama bersama penerima bukan pasangan anda, atau jadual kehidupan seragam jika pasangan anda lebih 10 tahun lebih muda daripada anda).
3. Annuitization: Pilihan ini menggunakan kaedah seperti pencen atau syarikat insurans menggunakan untuk menentukan amaun bayaran anuiti kehidupan. Anda mengambil baki akaun yang paling baru dilaporkan dan membahagikannya dengan faktor anuiti yang diterbitkan dalam jadual kematian di Lampiran B dari Rev. Rul. 2002-62.

Kedua-dua pilihan Amortisasi dan Pengisihan di atas menghasilkan jumlah bayaran tahunan tetap dan anda mesti berpegang pada jadual itu sehingga lebih lama dari 5 tahun atau sehingga anda mencapai umur 59 ½ melainkan anda membuat suis sekali kali ke RMD kaedah pembayaran.

Online 72 (t) Kalkulator

Tidak ada sebab untuk cuba mengira opsyen ini dengan sendiri. Gunakan salah satu daripada dua kalkulator dalam talian di bawah untuk mengira ketiga-tiga jadual untuk anda.

• 72 (t) Kalkulator oleh CalcXML: Kalkulator ini membolehkan anda menetapkan kadar pertumbuhan sebagai tambahan kepada kadar faedah "munasabah" yang digunakan dalam pilihan pengiraan. Kadar pertumbuhan digunakan untuk menunjukkan kepada anda apa baki akaun anda akan berkembang kepada (selepas pengeluaran yang berkaitan) jika ia mencapai kadar pulangan. Kalkulator ini juga menyediakan grafik dan jadual untuk setiap pilihan dan menawarkan keupayaan untuk menghasilkan laporan PDF anda sendiri.
• 72 (t) Kalkulator oleh Bankrate: Kalkulator ini mempunyai bar slaid yang membolehkan anda dengan mudah menyesuaikan input, tetapi ciri terbaik adalah teks di bawah graf, yang menyediakan sedikit maklumat terperinci tambahan.