Bagaimana Melengkapkan Jadual C - Langkah demi Langkah

Jadual C adalah pulangan cukai pendapatan perniagaan yang paling biasa. Ia digunakan untuk melaporkan pendapatan perniagaan (keuntungan bersih) untuk sebuah syarikat tunggal atau syarikat liabiliti terhad tunggal (LLC). Pemilik tunggal melaporkan pendapatan perniagaannya dengan melengkapkan Jadual C dan termasuk pendapatan bersih atas pulangan cukai peribadi pemilik (pada Borang 1040 / 1040A / 1040EZ). Untuk tujuan melaporkan cukai, satu ahli LLC dianggap sebagai pemilik tunggal.

Selepas anda melengkapkan Jadual C, anda akan memasukkan pendapatan pada pulangan cukai peribadi anda, menambahkannya kepada pendapatan lain yang anda terima dari sumber lain.

Masa yang Dikehendaki: Beberapa jam, bergantung kepada kerumitan perniagaan anda

Di mana dan bagaimana untuk memfailkan Jadual C

Maklumat dari Jadual C yang menunjukkan keuntungan bersih perniagaan disertakan pada Baris 12 dari Borang Individu 1040, dan pada Jadual SE (untuk menentukan cukai diri). Jadual C dimasukkan dengan pemfailan cukai untuk pulangan cukai pendapatan individu.

Maklumat Diperlukan untuk Lengkapkan Jadual C

Maklumat umum yang diperlukan untuk melengkapkan borang ini termasuk:

• Perniagaan atau profesion utama
• Nama dan alamat perniagaan (jika berbeza dari nama pemilik) ID Majikan Bilangan perniagaan, atau Nombor Keselamatan Sosial pemilik
• Anda perlu mengetahui sama ada perniagaan beroperasi pada asas perakaunan tunai atau perakaunan akruan. Jika anda tidak pasti yang mana yang hendak dipilih, baca artikel tentang perakaunan Tunai vs Accrual dan berbincang dengan penasihat cukai anda.

Maklumat tentang pendapatan:

Maklumat pengumpulan mengenai pendapatan perniagaan anda, termasuk pendapatan dari produk atau perkhidmatan, pulangan dan elaun, dan pendapatan lain (kredit cukai atau bayaran balik misalnya). Kira Kos Barang yang Dijual

Untuk menghitung Kos Barang yang Dijual, anda perlu tahu:

Perhitungan COGS adalah dalam Bahagian III, baris 34-42.

Anda juga perlu mengetahui kaedah penilaian inventori yang berakhir (baris 33). Anda mungkin memerlukan bantuan daripada CPA atau penasihat cukai untuk bahagian ini.

Permulaan inventori

• Barang tambahan yang dihasilkan atau dibeli
• Inventori yang dijual atau dijual
• Ending inventory.
• Hitung Keuntungan Kasar Anda

Sekarang bahawa anda mempunyai maklumat tentang pendapatan dan kos barang yang dijual, Anda dapat menghitung Keuntungan Kasar. Pengiraan adalah:

Pendapatan kasar dari jualan

• Kurang pulangan dan elaun
• Sama dengan Resit Bersih
• Kurang Kos Barang Dijual
• Sama Keuntungan Kasar
• Ditambah pendapatan lain (dari kredit cukai atau lain- sumber
• Sepadan dengan Pendapatan Kasar
• Perbelanjaan Perniagaan Senarai

Perbelanjaan perniagaan yang anda potong disenaraikan mengikut abjad pada baris 8-27 termasuk:

Pengiklanan

• potongan)
• Komisen dan Bayaran kepada orang dan ejen jualan
• Buruh kontrak (termasuk kontraktor yang anda memfailkan Borang 1099-MISC).
• Kemerosotan, susutnilai, dan Seksyen 179 perbelanjaan
• Manfaat pekerja
• Insurans, termasuk penyelewengan, insurans harta, tetapi bukan insurans kesihatan
• Faedah atas gadai janji dan hutang perniagaan lain
• > Perbelanjaan pejabat
• Pelan pencen dan perkongsian keuntungan
• Sewa atau pajakan kenderaan atau peralatan perniagaan lain
• Pembaikan dan Penyelenggaraan
• Bekalan termasuk bekalan pejabat
• Cukai dan lesen
• di 100%), makanan dan hiburan (di 50%)
• Utiliti
• Upah
• Lain - termasuk bayaran bank, pakaian seragam dan pakaian, iuran untuk kelab dan organisasi, caj internet dan laman web, kos, perisian, telefon dan telefon bimbit
• Tips untuk Membantu Anda Lengkap Jadual C
• Upah dan perbelanjaan gaji lain:

Upah, gaji, dan perbelanjaan cukai gaji adalah kos yang boleh ditolak. Jumlah upah yang dibayar, bahagian majikan cukai FICA (Jaminan Sosial dan Medicare), insurans pengangguran, dan insurans pampasan pekerja (persekutuan dan negeri), adalah semua perbelanjaan yang boleh ditolak.

Perbelanjaan kenderaan: Jika anda menuntut potongan untuk perbelanjaan auto pada baris 9, anda perlu memberikan maklumat tambahan untuk membuktikan potongan anda untuk kegunaan perniagaan kereta / trak anda.

Maklumat mengenai kenderaan milik syarikat dan aset lain yang dimiliki oleh perniagaan ditangkap dalam Bahagian IV (garisan 43-47). Perhatikan bahawa pada baris 47 anda ditanya sama ada anda boleh memberikan bukti untuk menyokong potongan anda. Pastikan anda boleh menjawab "ya." Maklumat mengenai aset perniagaan lain Perbelanjaan lain:

Bahagian V membolehkan anda memberikan lebih banyak perincian mengenai perbelanjaan lain yang anda deducting. Ini adalah tempat untuk memasukkan telefon bimbit anda, pembekal internet, dan perbelanjaan laman web, serta caj bank dan lain-lain perbelanjaan lain. Cuba muat sebanyak mungkin dalam baris 8-27. Jumlah perbelanjaan lain ini adalah pada baris 27.

Kegunaan perniagaan rumah: Bermula dengan cukai 2013, anda mempunyai dua pilihan untuk memasukkan maklumat mengenai penggunaan perniagaan rumah anda. Opsyen A: lengkap Borang 8829 dan masukkan jumlah perbelanjaan yang dibenarkan pada baris 30 Jadual C. Pilihan B: Gunakan pengiraan yang mudah, yang kini menggunakan $ 5 setiap kaki persegi ruang perniagaan rumah kali rakaman persegi, sehingga 300 kaki persegi ., untuk potongan $ 1500 maksimum, pada baris 30. Baca lebih lanjut mengenai kaedah potongan dipermudahkan. Untuk sama ada kaedah pemotongan, anda hanya boleh menggunakan ruang yang digunakan secara kerap DAN semata-mata untuk perniagaan anda.

Mengira keuntungan bersih: Pengiraan akhir adalah untuk Keuntungan Bersih. Tolak Jumlah Perbelanjaan di Jalur 28 dari Pendapatan Kasar pada Talian 7. Kemudian tolak Belanja dari Penggunaan Perniagaan rumah anda (baris 30), untuk mendapatkan Keuntungan / Kerugian Bersih. Nombor ini adalah apa yang harus anda laporkan mengenai pulangan cukai pendapatan anda.

Mengemaskini Jadual C: Apabila anda telah melengkapkan Jadual C, ambil Untung Rugi / (Kerugian) dari Talian 31 ke Borang 1040, Baris 12. Tambah / tolak pendapatan anda dari perniagaan ini kepada pendapatan lain dari lain-lain perniagaan (bukan upah anda daripada majikan).

Mengira cukai kendiri: Jumlah Keuntungan Bersih dari Jadual C juga digunakan untuk mengira cukai diri untuk dibayar oleh pemilik perniagaan. Sekiranya perniagaan itu mengalami kerugian, tiada cukai diri bekerja. Cukai kendiri diambil kira pada Jadual SE.

Usahasama yang berkelayakan: Sebuah Usahasama yang Layak adalah sebuah LLC yang dimiliki oleh anda dan pasangan anda, yang boleh dianggap sebagai kepunyaan tunggal untuk tujuan percukaian. Dalam kes ini, kedua-dua pasangan mesti melengkapkan Jadual C. berasingan Keperluan untuk "Usaha Sama Bersama" ini digariskan dalam arahan untuk Jadual C.

Penjualan perkhidmatan: Jika pendapatan anda adalah daripada menjual perkhidmatan, seperti perundingan, anda tidak perlu mengira kos barangan yang dijual. Dalam kes ini, pendapatan kasar dan keuntungan kasar anda adalah sama (kecuali jika anda mempunyai kredit cukai atau sumber pendapatan lain).

Had potongan: Perhatikan bahawa kebanyakan perbelanjaan perniagaan mempunyai batasan ke atas potongan atau syarat yang harus dipenuhi sebelum mereka dapat ditolak.

Adakah saya memerlukan CPA untuk melengkapkan jadual C? Jika perniagaan anda agak mudah, dan anda tidak menjual sebarang produk (dan harus menangani kos barang yang dijual), anda mungkin dapat melengkapkan Jadual C sendiri. Untuk pulangan yang lebih rumit, adalah yang terbaik untuk mempunyai penyedia cukai yang berkelayakan melakukannya.

Penafian Penting:

Saya bukan CPA atau wakil cukai dan maklumat di Jadual C disediakan untuk tujuan maklumat umum dan tidak bertujuan untuk menjadi nasihat cukai atau undang-undang.

_{Sekalipun anda mempunyai pulangan cukai perniagaan yang mudah, selalu baik untuk memiliki preparer cukai melihat Jadual C anda untuk memastikan anda tidak kehilangan apa-apa.}