FSA dan HRA Roll-Overs Ditetapkan oleh IRS

Penggunaan Penyusunan Pembayaran Balik Kesihatan (HRAs) dan Akaun Simpanan Fleksibel (FSA) telah berkembang sejak sedekad yang lalu. Pakar percaya bahawa minat yang diperbaharui dalam penjimatan simpanan kesihatan tidak diperlukan untuk menguruskan kos perubatan saku kerana majoriti kumpulan deduktibel insurans kesihatan telah meningkat sebanyak 200% dalam beberapa tahun kebelakangan. Akta Penjagaan Terjangkau telah meletakkan ketegangan yang tidak wajar pada ramai pengguna yang terpaksa membeli rancangan penjagaan kesihatan yang boleh ditolak tinggi, jadi rancangan HRA dan FSA dapat mengimbangi perkara kerana mereka menyediakan perlindungan cukai dan simpanan.

Kemas kini ke HRA dan FSA Menjalankan dan Penggunaan Peraturan dalam Kesan

Lewat pada Disember 2016, IRS mengeluarkan Notis 2015-87 yang menjelaskan had yang dibenarkan di bawah rancangan ini. Menurut pemberitahuan itu, garispanduan penggulingan 2016 adalah seperti berikut:

• Majikan boleh terus menggulung lebih $ 500 dana FSA yang tidak digunakan untuk tahun rancangan seterusnya, dengan syarat ia hanya untuk pekerja yang memilih untuk membuat sumbangan sendiri kepada mereka rancangan. Rancangan mesti tetap aktif untuk dilaksanakan.
• Majikan boleh mengehadkan jumlah pembawa FSA kepada satu tahun pelan pada satu masa, bermakna mereka tidak perlu terus membenarkan dana pelan menambah jumlah $ 500 setahun. Pekerja mesti meminta pengembalian pada akhir setiap tahun, dan mereka harus berbuat demikian sebaik sahaja mereka tahu mereka tidak akan menggunakan dana mereka.
• Tempoh tenggang alternatif masih berkuatkuasa untuk peserta FSA. Mereka mempunyai dua setengah bulan untuk menanggung perbelanjaan tambahan dan menggunakan dana tahun sebelumnya untuk membayar mereka. Selepas itu, semua dana yang tidak digunakan untuk penggantian $ 500 akan dilupuskan kepada majikan.

• Rancangan HRA dan FSA tidak lagi boleh bertindih, oleh itu pekerja perlu membuat keputusan mengenai bagaimana dan di mana mereka bercadang untuk menghabiskan wang mereka. Sekiranya ahli pelan mempunyai rancangan FSA dan membayar kos perubatan, dan pasangan pekerja cuba menggunakan HRA mereka untuk membayar kos perubatan yang sama, IRS akan dimaklumkan.

Apa Makna Ini untuk Majikan

Adalah penting bahawa majikan mengambil masa untuk menjelaskan kepada peserta FSA dan HRA mengenai hak mereka di bawah garis panduan IRS yang disemak semula. Mereka boleh menghantar satu salinan peraturan baru bersama-sama dengan maklumat enrollment faedah untuk semua pekerja baru, dan mengemas kini pekerja melalui e-mel dan surat yang dihantar. Setiap syarikat boleh mengadakan sesi soal jawab dan jawapan yang dihoskan oleh pentadbir faedah untuk mengkaji semula peraturan baru ini dengan pekerja. Di samping itu, penaja rancangan akan menghantar maklumat kepada peserta supaya mereka dapat mengetahui peraturan baru.

Dari segi menguruskan keperluan pengalihan, majikan perlu memantau dengan teliti semua aktiviti akhir tahun dan menggalakkan pekerja menggunakan dana FSA mereka pada akhir tahun pelan, menempah dana HRA mereka untuk kos lain (kerana mereka mengekalkannya dalam penuh).Adalah mungkin untuk menyediakan setiap pekerja dengan pernyataan yang menunjukkan baki mereka dan memberi mereka garis panduan bagaimana mereka boleh menggunakannya pada akhir tahun rancangan. Mana-mana dana dibawa balik dan dibatalkan mesti didokumenkan dengan teliti dan pekerja akan diberikan salinan penyata untuk rekod peribadi mereka.