Adakah Anda Dikecualikan Daripada Cukai Harta?

Pengecualian cukai harta - kadang-kadang dipanggil pengecualian cukai harta tanah - adalah jumlah yang dikecualikan atau ditolak daripada nilai kasar ladang untuk tujuan mengira cukai yang terhutang di peringkat persekutuan.

Berikut adalah contohnya:

Pengecualian cukai persekutuan persekutuan ialah $ 5. 49 juta pada tahun 2017. Jika estet kasar anda bernilai $ 5. 55 juta, ia akan membayar cukai pada kadar tertinggi 40 peratus atas perbezaan $ 100,000 antara pengecualian dan nilai estet - berpotensi $ 40, 000.

Jika estet anda bernilai $ 5. 48 juta, ia tidak akan dikenakan cukai.

Pengecualian Telah Diindeks untuk Inflasi

Akta Bantuan Pembayar Wajib Amerika pada tahun 2012 secara kekal mengindex pengecualian untuk inflasi sehingga meningkat secara berkala untuk mengikuti perkembangan ekonomi. Sebelum ATRA, Kongres mengkaji semula isu menaikkan jumlah pengecualian berdasarkan tahun demi tahun. Kini ia adalah perundangan yang diberikan bahawa pengecualian akan meningkat jika inflasi menuntutnya.

Pengecualian cukai persekutuan persekutuan adalah $ 5 juta pada tahun 2010 dan 2011. Ia meningkat kepada $ 5. 12 juta pada tahun 2012, $ 5. 25 juta pada tahun 2013 dan $ 5. 34 juta pada tahun 2014. Ia naik semula pada tahun 2015 kepada $ 5. 43 juta sebelum mencapai $ 5. 45 juta mark pada 2016.

Dianggarkan bahawa hanya dua daripada setiap 100,000 ladang perlu berurusan dengan membayar cukai harta tanah kerana ambang penting ini. Sebagai tambahan kepada pengecualian, harta yang lulus secara langsung kepada pasangan atau organisasi amal tidak dikenakan cukai.

Bequests ini boleh dikurangkan sebelum menentukan nilai estet cukai dan menggunakan pengecualian.

Di bawah adalah pautan yang menunjukkan jumlah pengecualian cukai persekutuan persekutuan dari 1916 hingga 2015:

Carta Menunjukkan Pengecualian Cukai Harta Tanah Persekutuan: 1916 - 1997
Carta Menunjukkan Pengecualian Cukai Estet Persekutuan: 1997 - 2017

Kemampuan Pengecualian

Pengecualian persekutuan dibuat "mudah alih" antara pasangan suami isteri pada tahun 2011. Setiap pasangan berhak mendapat pengecualian dari cukai persekutuan persekutuan. Pewaris pasangan pertama mati boleh memindahkan pengecualiannya atau apa-apa bahagian pengecualian yang tidak digunakan kepada pasangan yang masih hidup. Estet pasangan pertama mesti memfailkan pulangan cukai persekutuan persekutuan tanpa mengira sama ada cukai sebenarnya disebabkan oleh itu pasangan yang masih hidup boleh menuntut keseluruhan pengecualian atau bahagian yang tidak digunakan. Lihat Apa Kemungkinan Pengecualian Cukai Harta Tanah? untuk maklumat lanjut mengenai pilihan ini.

Cukai Ladang Negeri

Lima belas negeri dan Daerah Columbia juga mengenakan cukai estet peringkat negeri pada 2015. Kebanyakan negeri-negeri ini tidak termasuk jumlah pengecualian daripada mengira bil cukai, tetapi ada yang tidak. Semak dengan pihak berkuasa cukai negara anda atau akauntan tempatan atau peguam untuk memastikan.

NOTA: Undang-undang negeri dan tempatan sering berubah dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Sila berunding dengan seorang akauntan atau peguam untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung di dalam artikel ini bukan nasihat undang-undang atau cukai dan bukan pengganti nasihat undang-undang atau cukai.