Adakah saya memerlukan borang IRS 1041 untuk kepercayaan hidup saya yang boleh dibatalkan?

Walaupun musim cukai tidak begitu dekat, orang yang menubuhkan amanah yang boleh dibatalkan mempunyai banyak persoalan tentang cara menangani pulangan cukai amanah dan nombor ID cukai hidup. Peraturan untuk amanah ini sebenarnya cukup sederhana, sekurang-kurangnya jika dibandingkan dengan keperluan cukai untuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan.

Boleh Dibapti vs. Amanah Tidak Boleh Ditarik balik

Pertama, ia membantu memahami perbezaan utama antara amanah hidup yang boleh dibatalkan dan tidak boleh dibatalkan.

Apabila anda membentuk amanah yang tidak dapat ditarik balik, anda kemudian mengetepikan. Anda tidak boleh bertindak sebagai pemegang amanah. Anda tidak lagi mengawal harta yang telah anda pindahkan ke dalam kepercayaan. Ia tidak lagi milik anda - ia kepunyaan kepercayaan sekarang dan anda tidak boleh mengambilnya kembali. Oleh itu, nama "tidak boleh dibatalkan." Dengan sangat sedikit pengecualian, anda tidak boleh membatalkan kepercayaan jenis ini. Ia diukir dalam batu.

Inilah sebabnya kepercayaan yang boleh dibatalkan anda dianggap berbeza pada waktu cukai. Untuk kebanyakan tujuan, anda adalah amanah yang boleh dibatalkan. Anda mempunyai kawalan penuh terhadap aset yang anda masukkan ke dalamnya. Anda boleh membawa mereka kembali ke pemilikan anda jika anda mahu. Anda boleh menjualnya atau memberikannya. Mereka tetap menjadi milik anda

Amanah Hidup Yang Boleh Dibatalkan pada Masa Cukai

Secara umum, anda tidak perlu memfailkan IRS Borang 1041, Pulangan Cukai Pendapatan AS untuk Estates dan Amanah, - Sekurang-kurangnya tidak selagi awak masih hidup dan baik dan berkhidmat sebagai pemegang amanahnya.

Nombor pengenalan cukai amanah adalah nombor Jaminan Sosial anda sendiri kerana anda masih mempunyai semua aset yang dimiliki secara teknikal dari segi kepercayaan. Semua faedah, dividen dan pendapatan lain yang diperolehi oleh aset tersebut dilaporkan kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri untuk pulangan cukai anda sendiri. Semua pendapatan yang diperolehi oleh amanah hidup boleh bayar anda dilaporkan pada Borang 1040 peribadi anda, bukan pada pulangan cukai amanah yang boleh dibatalkan.

Yang mengatakan, terdapat beberapa sebab mengapa nombor ID cukai berasingan diperlukan untuk kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan.

Anda Menjadi Tidak Bermasalahkan

Jika anda menjadi tidak berkeupayaan mental, pemegang amanah anda - individu yang anda namakan untuk melangkah dan menguasai amanah untuk anda jika anda tidak lagi mampu mengurus urusan anda sendiri - mungkin perlu mendapatkan nombor ID cukai berasingan untuk kepercayaan anda. Nombor berasingan ini dipanggil "Nombor Pengenalan Majikan" atau "EIN" untuk pendek.

Ini secara umumnya bergantung pada keadaan yang tidak pasti dari ketidakupayaan anda dan pada siapa anda telah menamakan sebagai pemegang amanah pengganti anda. Dia boleh memutuskan bahawa perlu mendapatkan EIN untuk kepercayaan anda supaya dia dapat memenuhi kewajiban fidusiari terbaiknya atau membatasi tanggungjawab peribadinya sendiri untuk membayar bil cukai pendapatan anda.Tidak ada peraturan yang melarang dia daripada berbuat demikian. Sekiranya memohon EIN untuk amanah, dia mesti memfailkan pulangan cukai pendapatan berasingan untuk menggunakan Borang 1041. Pulangan ini akan dibayar pada tarikh yang sama dengan Borang 1040 peribadi anda.

Kadang-kadang Ia Hanya Kepada Kelebihan Anda

Anda Peguam perancang harta tanah mungkin menentukan bahawa ia adalah untuk kelebihan anda untuk mendapatkan EIN untuk kepercayaan anda untuk beberapa alasan, dan kemudian anda akan melaporkan semua pendapatan secara berasingan pada Borang 1041.

Ini boleh bergantung kepada keadaan peribadi yang rumit. Anda tidak mempunyai untuk melaporkan pendapatan dan kerugian atas kepulangan peribadi anda, dan kadang-kadang lebih baik untuk tidak melakukannya, tetapi anda akan membayar apa-apa cukai kerana semua yang sama, baik secara peribadi atau di luar tabung amanah.

Jika anda memerlukan EIN untuk kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan, anda boleh mendapatkan satu talian dengan menggunakan Penolong EIN IRS. Bagaimanapun, berunding dengan wakil perancang harta tanah untuk memastikan bahawa berbuat demikian adalah untuk kepentingan terbaik anda. Jika tidak, masa dan usaha yang dibelanjakan mungkin merumitkan hidup anda pada masa cukai.