Cukai Pendapatan Kanada Panduan Perniagaan

Kadar Cukai Korporat Kanada

Bagi syarikat swasta yang dikuasai oleh Kanada yang mendakwa Potongan Perniagaan Kecil, kadar cukai bersih adalah 11% untuk tahun 2015 dan 10. 5% untuk 2016.

jenis syarikat di Kanada, kadar cukai korporat adalah 15% (sehingga 1 Januari 2012).

Untuk lebih lanjut mengenai kadar cukai korporat, lihat Kadar Cukai Perbadanan Badan Pendapatan Kanada, yang merangkumi senarai kadar cukai pendapatan untuk wilayah dan wilayah.

Jenis-jenis Perbadanan di Kanada

Pada dasarnya, di Kanada, terdapat syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada (CCPCs), dan kemudian ada yang lain. Baca tentang semua jenis Syarikat di Kanada.

Apabila berkaitan dengan cukai korporat, syarikat swasta dikawal oleh Kanada (CCPCs) adalah Cinderellas di bola sementara jenis korporat lain adalah adik beradik yang hodoh. Kelebihan Cukai Korporat Perbadanan Swasta yang Dikendalikan oleh Kanada menerangkan kelebihan cukai korporat yang dikendalikan oleh syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada.

Mengurangkan Cukai Pendapatan Korporat

Korporat Kanada mempunyai dua cara untuk mengurangkan jumlah cukai pendapatan Kanada yang perlu mereka bayar; melakukan perkara-perkara yang membuat mereka mendapat kredit cukai atau memanfaatkan potongan cukai pendapatan.

Kredit Cukai Korporat

Kredit Cukai Pelaburan untuk Perniagaan Kecil Kanada menerangkan apakah Kredit Cukai Pelaburan Persekutuan tersedia dan bagaimana untuk menuntut kredit cukai ini.

Mungkin yang paling terkenal mengenai kredit cukai yang tersedia untuk syarikat adalah Kredit Cukai Penyelidikan dan Pembangunan.

Potongan Cukai Pendapatan Korporat

Baca tentang Potongan Perniagaan Kecil, potongan cukai korporat yang tersedia untuk syarikat swasta dikawal oleh Kanada (CCPCs).

Perbelanjaan Perniagaan Saya sebagai Pengurangan Cukai Indeks menyenaraikan dan menerangkan kaedah-kaedah untuk menolak banyak perbelanjaan perniagaan biasa lain, dari yuran Perakaunan dan Perundangan melalui perbelanjaan perjalanan.

T2 Borang Cukai Pendapatan Korporat

Apa Borang Cukai Pendapatan Perbadanan Anda Perlu Menggunakan

Korporat adalah entiti undang-undang yang berasingan dan setiap perbadanan mesti melengkapkan dan memfailkan Borang Cukai Korporat T2 setiap tahun. Ini terpakai kepada setiap perbadanan yang beroperasi di Kanada, walaupun perbadanan itu tidak aktif. Satu-satunya pengecualian kepada peraturan ini adalah sebuah syarikat yang menjadi badan amal berdaftar sepanjang tahun.

Perbadanan boleh menyelesaikan dan memfailkan Pulangan Pendek T2 jika:

• perbadanan itu memenuhi semua syarat berikut:
• ia adalah sebuah syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada (CCPC) sepanjang tahun cukai;
• tahun ini, ia mempunyai sama ada pendapatan bersih nih atau kerugian untuk tujuan cukai pendapatan;
• ia mempunyai pertubuhan tetap di satu wilayah atau wilayah;
• ia tidak menuntut apa-apa kredit cukai boleh bayar balik (selain daripada bayaran balik ansuran yang dibayarkannya);
• ia tidak menerima atau membayar sebarang dividen yang boleh dikenakan cukai;
• ia melaporkan dalam mata wang Kanada; dan
• ia tidak mempunyai hutang cukai transisi Ontario.
• OR
• jika perbadanan itu adalah perbadanan yang dikecualikan cukai (seperti organisasi bukan keuntungan) yang mempunyai pertubuhan tetap di satu wilayah atau wilayah (Agensi Pendapatan Kanada).

Jika tidak, perbadanan anda perlu memfailkan Pulangan Cukai Pendapatan Perbadanan T2 biasa.

Menyediakan Pulangan Cukai Pendapatan Korporat

Oleh kerana melengkapkan borang Cukai Pendapatan Korporat T2 memerlukan menggunakan Indeks Umum Maklumat Kewangan (GIFI) dan secara umum lebih rumit daripada Pulangan Cukai Pendapatan Peribadi T1, saya cadangkan mempunyai cukai pendapatan korporat pulangan yang disediakan oleh penyedia cukai profesional.

Jika anda tidak mempunyai akauntan, Cara Cari Akauntan Baik menerangkan cara untuk mencari satu.

Apabila tiba masanya, Mendapatkan Rekod Cukai Anda Bersedia untuk Akauntan Anda adalah panduan berguna untuk mendapatkan dokumen yang diperlukan bersama-sama, dengan beberapa tip untuk menjimatkan wang pada yuran perakaunan anda.

Jika anda bertekad untuk melakukan cukai pendapatan korporat anda, terdapat Program Perisian Cukai Kanada untuk membantu. (Anda mesti menggunakan perisian cukai yang disahkan oleh Badan Pendapatan Canada jika anda melakukan ini.)

Mengembalikan Cukai Pendapatan Korporat

Kapan Pungutan Cukai Pendapatan Korporat

Cukai pendapatan korporat perlu difailkan dalam tempoh enam bulan dari akhir tahun fiskal.

Sebagai contoh, jika tarikh akhir cukai anda adalah 31 Mac, pulangan cukai pendapatan korporat anda mesti difailkan pada 30 September.

(Sekiranya anda ingin menukar akhir tahun fiskal, Bagaimana Saya Mengubah Tahun Fiskal Saya? Menerangkan prosedur.)

Terdapat penalti jika anda memfailkan pulangan cukai pendapatan korporat lewat.

Cara Mengemukakan Cukai Pendapatan Korporat

Hampir semua syarikat Kanada boleh memfailkan pulangan cukai pendapatan korporat mereka (EFILE). Ini termasuk syarikat dan syarikat bukan pemastautin yang mendakwa jumlah SR & ED.

Perbadanan Agensi Pendapatan Kanada Perbadanan Internet akan memberitahu anda jika perbadanan anda memenuhi syarat dan bagaimana untuk melakukannya.

Syarikat Kanada dengan pendapatan kasar tahunan lebih daripada $ 1 juta mesti Internet memfailkan cukai pendapatan korporat mereka.

Jika anda perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan korporat kertas, di mana anda memfailkannya bergantung kepada di mana perbadanan itu. The T4012 - T2 Corporation - Panduan Cukai Pendapatan menyediakan butiran mengenai lokasi untuk memfailkan pulangan cukai pendapatan korporat kertas bagi kedua-dua syarikat pemastautin dan bukan pemastautin.

Cukai Pendapatan Korporat Cukai Tarikh Kelahiran

Jika perbadanan mempunyai baki yang terhutang atas cukai pendapatan korporatnya, bagi kebanyakan perbadanan, baki cukai itu mesti dibayar dalam tempoh dua bulan selepas tamatnya tahun cukai.

Walau bagaimanapun, syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada mempunyai tiga bulan untuk membayar baki cukai pendapatan mereka jika mereka memenuhi syarat-syarat ini.

Kanada Opsyen Pembayaran Agensi

Jika perbadanan berhutang pada akhir tahun, baki itu mungkin dibayar dalam salah satu daripada beberapa cara:

• Menggunakan Akaun Perniagaan Saya, sebuah perkhidmatan online CRA yang membolehkan pemilik perniagaan (termasuk rakan kongsi, pengarah, dan pegawai) untuk mengakses akaun Agensi Pendapatan Kanada mereka di atas bersih (lihat Akaun Pendapatan Agensi Atas Pendapatan Kanada untuk Perniagaan);
• Dalam talian dari akaun bank anda sendiri di institusi kewangan Kanada yang mengambil bahagian melalui perkhidmatan Pembayaran Saya;
• Cara yang lama dengan menghantar cek.