Pengeluaran tunai Jurnal dan Pengurusan Tunai

Jurnal pengeluaran tunai, juga dikenali sebagai jurnal pembayaran tunai, adalah bentuk perakaunan yang digunakan untuk merekodkan semua aliran keluar tunai - pembelian yang dilakukan secara tunai atau pengeluaran tunai. Contohnya adalah akaun yang perlu dibayar, bahan yang perlu dibayar, dan perbelanjaan operasi antara pembelian tunai lain. Contoh-contoh pengeluaran tunai lain adalah deposit kepada dana tunai kecil.

Penanggung buku atau akauntan anda akan merekodkan semua urus niaga ini dalam jurnal pengeluaran tunai sebelum menghantarnya kepada lejar am, lejar akaun yang boleh dibayar, dan lain-lain

Ini biasanya dilakukan setiap bulan. Di sesetengah perniagaan, jurnal pencairan tunai digabungkan dengan jurnal resit tunai dan dirujuk sebagai buku tunai.

Jurnal pencairan tunai adalah alat penting dalam pengurusan tunai - pemilik perniagaan boleh menggunakan ini untuk melihat berapa banyak wang tunai telah dikeluarkan dan di mana ia pergi, mengira peratusan yang pergi ke inventori berbanding apa yang pergi untuk membayar bil lain. Jurnal pencairan tunai termasuk jumlah cek cek yang ditulis, itulah sebabnya banyak pakej perisian perakaunan merujuk kepada jurnal sebagai daftar cek. Pakej ini sama ada mempunyai bentuk pratetap untuk jurnal pengeluaran tunai, atau bentuk yang mudah disesuaikan untuk menampung keperluan anda.

Menyediakan Jurnal Pengeluaran Tunai

Lajur disediakan untuk setiap transaksi seperti berikut:

• Tarikh
• Cek nombor
• Penjelasan
• Kredit Tunai
• kredit
• Akaun didebitkan
• Debit pembayaran hutang
• Debit lain.

Lajur jenis pembayaran tunai mungkin lebih khusus kepada jenis perniagaan. Sebagai contoh, sesetengah perniagaan hanya memerlukan satu ruangan untuk merekodkan jumlah tunai manakala yang lain memerlukan lajur tambahan untuk akaun yang perlu dibayar, diskaun yang diterima, pembelian tunai dan sebagainya. Selalu ada lajur 'lain' untuk mencatat jumlah yang tidak sesuai dengan mana-mana kategori utama.

Mengemas kini Ledger Lain

Secara kerap, kadangkala setiap hari, item baris dalam jurnal pencairan tunai digunakan untuk mengemas kini anak syarikat pengarah - yang direka untuk merekodkan jenis transaksi perakaunan tertentu. Sekiranya kebanyakan pembayaran tunai adalah untuk pembekal untuk pembelian kredit maka pembiayaan anak syarikat diperbaharui adalah akaun lejar yang perlu dibayar.

Akaun lejar umum dikemas kini setiap bulan menggunakan jumlah dari jurnal pengeluaran tunai. Sekiranya perniagaan menggunakan akaun kawalan subsidiari untuk menyokong akaun lejar am, penyiaran adalah sebahagian daripada sistem pembukuan masuk masuk berganda.

Diskaun Kiriman

Jurnal pencairan tunai akan merangkumi ruangan diskaun yang diterima jika ada pembayaran tunai kepada pembekal yang mungkin menikmati diskon, mungkin untuk pembayaran awal.Oleh itu, jumlah invois direkodkan, bersama dengan diskaun yang diterima dan bayaran tunai. Hanya diskaun yang menerima jumlah lajur yang diposkan ke lejar am.

2 Bukti Penaburan

Pembukuan dan perakaunan boleh menggunakan dua prosedur pada akhir tempoh perakaunan untuk membuktikan bahawa maklumat mengenai jurnal pencairan tunai telah dipindahkan dengan betul kepada anak syarikat pengarah.

1. Jumlah semua baki lejar subsidiari (jika kebanyakan pembayaran kepada pembekal, kami merujuk kepada baki akaun pembekal dalam akaun lejar bayar) sepatutnya sama dengan baki pada akaun kawalan lejar subsidiari dalam lejar am.
2. The lejar am sepatutnya seimbang, iaitu, jumlah debit dalam lejar am harus sama dengan jumlah kredit.