Bolehkah Carryover Kehilangan Modal untuk Tahun Depan?

Sebagai pelabur, lebih banyak kali daripada tidak, kami menjangka keuntungan modal, bagaimanapun, apabila pelaburan turun nilai, mengambil kerugian modal tidak semestinya perkara yang paling teruk. Kerugian boleh digunakan pada penyata cukai anda, dan jika ia tidak semua digunakan dalam tahun semasa, kerugian cukai boleh dibawa ke tahun berikutnya.

Terdapat tiga komponen utama untuk memahami bagaimana kerugian modal dapat dibawa ke tahun cukai masa depan.

Berikut adalah cara ia berfungsi.

Kerugian Modal Digunakan untuk Keuntungan Modal Offset

Katakan anda mempunyai kerugian modal $ 10.000 dan keuntungan modal $ 10,000. Ini akan mengimbangi satu sama lain pada pulangan cukai anda. Dalam keadaan ini, anda tidak akan mempunyai sebarang kehilangan cukai untuk dibawa ke tahun hadapan. Anda tidak boleh memilih untuk membayar cukai pada keuntungan tahun ini dan peralihan kerugian kepada tahun depan. Kerugian modal mesti digunakan dahulu untuk mengimbangi keuntungan modal dalam tahun cukai semasa.

$ 3,000 dari Rugi Modal Boleh Digunakan untuk Mengimbangi Pendapatan Biasa.

Jika anda mempunyai kerugian modal $ 10.000 dan tiada keuntungan, anda boleh menggunakan $ 3,000 kerugian modal untuk dipotong daripada pendapatan biasa. Contohnya, jika pendapatan biasa anda ialah $ 50,000, anda akan dapat memotong $ 3,000 kerugian modal, jadi anda hanya akan membayar cukai pada $ 47,000 pendapatan biasa. Baki kerugian $ 7,000 boleh dibawa ke tahun berikutnya.

Kerugian Modal Boleh Dibawa Lebih Lama

Mari kita anggap pasaran saham mempunyai tahun yang buruk.

Anda menjual stok atau dana bersama dan menyedari kehilangan $ 20,000. Anda tidak mempunyai keuntungan modal pada tahun itu. Pertama, anda menggunakan $ 3, 000 kerugian untuk mengimbangi pendapatan biasa. Baki $ 17, 000 akan dibawa ke tahun berikutnya. Tahun depan, jika anda mempunyai keuntungan modal $ 5.000, anda boleh menggunakan $ 5,000 dari baki kerugian yang anda bawa untuk mengimbangi keuntungan ini, $ 3,000 untuk dipotong daripada pendapatan biasa, dan sisanya $ 9, 000 akan kemudian dibawa ke tahun cukai seterusnya.

Jika anda tidak mempunyai keuntungan modal yang sedar selama tiga tahun berikutnya, baki kerugian $ 9.000 akan digunakan, $ 3,000 pada satu masa, selama tiga tahun.

Adakah saya sedar kerugian sekarang?

Kadangkala masuk akal untuk mewujudkan kerugian modal dengan tujuan supaya anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan modal dan pendapatan biasa pada tahun-tahun akan datang. Konsep ini dirujuk sebagai penuaian kerugian cukai dan digunakan oleh para pelabur yang bijak.

Berikut adalah gambaran bagaimana ia berfungsi. Pendapatan biasa dikenakan cukai pada kadar cukai yang lebih tinggi daripada keuntungan modal. Ini bermaksud menyedari kerugian dan membawa kerugian modal anda ke hadapan di mana $ 3,000 ia boleh mengimbangi pendapatan biasa setiap tahun mungkin bermakna bil cukai yang lebih rendah untuk anda. Sekiranya bersara, mempunyai pendapatan kurang biasa juga bermakna kurang manfaat Jaminan Sosial anda boleh dikenakan cukai untuk tahun ini.Sudah tentu, manfaat sebenar kerugian modal semua bergantung kepada keadaan cukai individu anda. Ketika datang ke cukai, selalu bijak untuk mencari penasihat cukai yang memenuhi syarat untuk menentukan apa yang berlaku untuk situasi khusus anda.

Mengatasi Kerugian Modal Kerugian Modal

Keuntungan dan kerugian modal, dan kerugian cukai yang dibawa ke atas dilaporkan dalam borang IRS Jadual D, dan untuk pelaburan hartanah atau perniagaan, pada Borang 8949. Apabila dilaporkan dengan betul borang-borang ini akan membantu anda menjejaki sebarang pengalihan kerugian modal.

Kaedah-kaedah keuntungan dan kerugian yang dibincangkan dalam artikel ini adalah terutamanya untuk pelaburan awam seperti saham, bon, dan dana bersama, dan dalam sesetengah kes, kepada pegangan hartanah. Terdapat peraturan tambahan yang dikenakan apabila anda menggali keuntungan jangka pendek berbanding keuntungan jangka panjang, sama ada potongan boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan negara, bagaimana keuntungan hartanah dirawat apabila anda mesti merebut kembali penyusutan, dan bagaimana anda menyumbang kerugian dan keuntungan pasif .