Premium Insurans Perniagaan adalah Deductible Cukai

Adakah premium yang anda bayar untuk polisi insurans perniagaan boleh ditolak cukai? Jawapannya secara amnya ya. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri membenarkan perniagaan untuk mengurangkan kos menjalankan perniagaan dari pendapatan mereka apabila mengira cukai persekutuan. Oleh kerana premium insurans adalah kos menjalankan perniagaan, kos ini boleh ditolak. Potongan ini boleh memberikan penjimatan cukai yang besar kepada perniagaan.

Lembaran Kerja IRS

Borang IRS 1040 mengandungi lembaran kerja yang boleh membantu anda mengira potongan insurans anda.

Lembaran kerja juga boleh didapati di IRS Publication 535, Perbelanjaan Perniagaan. Bab 6 penerbitan ini memberikan penjelasan yang baik tentang jenis premium insurans yang boleh ditolak cukai. Satu lagi sumber yang berguna ialah Penerbitan IRS 334, Panduan Perniagaan Kecil. Kedua-dua Pub. 535 dan pub. 334 boleh didapati di laman web IRS (www. Irs gov).

Elakkan Masalah Dengan IRS

Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, IRS telah menyedari pelbagai skim mengelakkan cukai yang digunakan oleh perniagaan kecil. Tindakan penipu cukai telah menjadikan proses pemfailan cukai lebih sukar bagi pemilik perniagaan yang jujur. Proses ini amat sukar untuk jenis perniagaan yang disenaraikan di bawah. Untuk mengelakkan masalah dengan IRS, perniagaan ini harus mencari profesional cukai yang berkelayakan untuk membantu mereka menyediakan pulangan mereka. Seorang profesional cukai boleh memastikan bahawa potongan premium adalah sah, dan mereka telah dikira dengan betul.

• Syarikat Tanggungjawab Terhad Tunggal Orang atau Pemegang Saham S Corporation Rujuk kepada pakar cukai yang mengetahui peraturan IRS dan pekeliling semasa.
• Pemilikan Tunggal Salah satu faedah mengendalikan perniagaan sebagai pemilik tunggal adalah keupayaan untuk memotong premium insurans kesihatan pada pulangan cukai anda. Potongan ini mungkin tidak dibenarkan dalam keadaan tertentu. Semak potongan anda dengan profesional cukai yang memahami keadaan anda.
• Entitas berasingan Sesetengah perniagaan membuat entiti berasingan untuk mengurangkan risiko liabiliti mereka. Sebagai contoh, sebuah syarikat mungkin menubuhkan anak syarikat yang membeli kenderaan dan kemudian menyewakannya kepada syarikat induk. Rujuk profesional cukai sebelum anda membuat entiti baru. Tanya profesional untuk menjelaskan premium insurans yang boleh anda dedahkan.

Premium yang Boleh Anda Percuka

IRS membenarkan potongan "kos insurans biasa dan perlu" sebagai perbelanjaan perniagaan selagi perbelanjaan adalah untuk perdagangan, perniagaan atau profesion. Premium yang dibayar untuk insurans kumpulan biasanya boleh ditolak jika manfaat insurans pekerja, pengurus dan pemiliknya sama. Dasar ini mesti ditulis atas nama perniagaan. Premium yang dibayar untuk insurans yang memberi faedah kepada seseorang (biasanya pemilik) pada amnya tidak boleh ditolak.

Senarai IRS (dalam Pub 535) yang berikut sebagai potongan premium yang diterima umum:

• Insurans kredit yang meliputi kerugian dari hutang lapuk perniagaan
• Insurans hospital dan insurans perubatan untuk pekerja, termasuk insurans penjagaan jangka panjang < Insurans pertolongan
• Insurans penyelewengan yang meliputi liabiliti peribadi anda untuk kelalaian profesional yang mengakibatkan kecederaan atau kerosakan kepada pesakit atau pelanggan
• Insurans pampasan pekerja yang ditetapkan oleh undang-undang negeri yang meliputi sebarang tuntutan untuk kecederaan tubuh badan atau penyakit pekerjaan yang dialami oleh pekerja dalam perniagaan anda, tanpa mengira salah
• Sumbangan kepada dana insurans pengangguran negeri jika dianggap sebagai cukai di bawah undang-undang negara
• Insurans overhead yang membayar untuk perbelanjaan overhead perniagaan yang anda miliki dalam jangka masa hilang upaya yang disebabkan oleh kecederaan atau sakit < Insurans kereta dan insurans kenderaan lain yang meliputi kenderaan yang digunakan dalam perniagaan anda untuk liabiliti, ganti rugi, dan kerugian lain. Ambil perhatian bahawa anda boleh memotong premium insurans auto hanya jika anda menggunakan kaedah kos sebenar untuk memikirkan perbelanjaan kereta. Anda tidak boleh memotong premium auto jika anda mengambil potongan kadar perbatuan piawai.
• Insurans hayat yang melindungi pegawai dan pekerja anda jika anda tidak secara langsung atau tidak langsung sebagai benefisiari di bawah kontrak
• Insurans gangguan perniagaan yang membayar untuk keuntungan yang hilang jika perniagaan anda ditutup disebabkan kebakaran atau sebab lain.
• Premium Anda Tidak Boleh Kurangkan
• Sesetengah premium insurans perniagaan tidak boleh ditolak. Peraturan IRS melarang perniagaan daripada menolak yang berikut:

Jumlah yang dibayar untuk menubuhkan rizab yang diinsuranskan sendiri

Premium yang dibayar atas dasar penyakit atau ketidakupayaan yang membayar kehilangan pendapatan dalam kes sakit

• Insurans hayat tertentu dan premium anuiti
• Premium yang dibayar atas insurans untuk mendapatkan pinjaman
• Ini adalah senarai umum potongan dan pengecualian yang diterbitkan oleh IRS. Potongan ini tertakluk kepada pengecualian. Selain itu, hakikat bahawa potongan muncul dalam penerbitan IRS tidak bermakna IRS semestinya meluluskannya pada penyata cukai anda.
• IRS secara berkala mengeluarkan pendapat penasihat dan "pekeliling" yang mentakrifkan potongan tertentu. Ia baru-baru ini mengeluarkan penjelasan mengenai premium yang memberi faedah kepada pemilik atau pemegang saham secara individu. Rujuk profesional cukai jika anda mempertimbangkan untuk menolak premium untuk polisi penjagaan jangka panjang, insurans kesihatan, atau polisi insurans hayat yang memberi manfaat kepada anda sebagai pemilik perniagaan.

Disunting oleh Marianne Bonner