Kenapa Adakah Saya Dapatkan Borang 1099? Inilah Apa yang Akan Dilakukan Dengan Ini

Apakah bentuk 1099 dan mengapa pelabur menerimanya? Adakah 1099 perlu difailkan dengan IRS?

Setiap tahun sekitar Januari saya sering menerima panggilan daripada pelanggan yang bertanya mengapa mereka menerima 1099-R atau 1099-DIV. Dalam artikel ini, saya akan membersihkan kekeliruan umum dan memberikan beberapa jawapan tentang mengapa anda menerima 1099 dan apa yang perlu dilakukan dengannya.

Apakah Borang 1099-R? Borang

1099-R dihantar kepada pelabur dari syarikat dana bersama atau kustodian di mana anda memegang dan bersara atau akaun yang ditangguhkan cukai, seperti IRA, 401 (k) atau anuiti, semasa tahun cukai.

Pelanggan saya menanyakan tentang 1099-R yang paling banyak kerana borang tersebut dihantar apabila ada mana-mana bentuk pengedaran dari akaun persaraan. Sebab ini membingungkan kebanyakan orang adalah kerana pengedaran, secara definisi, tidak semestinya bermakna pengeluaran tunai. Bentuk pengagihan yang sama adalah peralihan langsung, di mana seseorang memindahkan 401 (k) mereka, contohnya, terus ke IRA. Walaupun peralihan langsung tidak secara umumnya mencetuskan peristiwa yang boleh dikenakan cukai, ia masih merupakan jenis pengedaran yang mesti dilaporkan kepada IRS.

Apakah Borang 1099-DIV? Borang

1099-DIV dihantar kepada pelabur daripada syarikat dana bersama untuk melaporkan dividen atau keuntungan modal yang diagihkan kepada pelabur pada tahun cukai. Di mana kekeliruan yang paling timbul dengan penerimaan 1099-DIV ialah apabila pelabur tidak menyedari menerima sebarang dividen atau meletakkan sebarang perdagangan dalam akaun mereka yang mungkin mencetuskan keuntungan modal. Jika anda memegang dana bersama dalam akaun yang boleh dikenakan cukai, seperti akaun pembrokeran individu, dana bersama itu sendiri mungkin mempunyai keuntungan modal daripada penjualan saham yang dipegang dalam dana.

Pengagihan modal modal bersama ini diluluskan bersama kepada pelabur. Selalunya, dividen dan keuntungan modal dilaburkan semula ke dalam dana bersama supaya peristiwa-peristiwa kena cukai ini tidak diperhatikan oleh pelabur … sehingga 1099-DIV tiba. Sekiranya pelabur memegang dana bersama dalam akaun tertunda cukai, seperti IRA, 401 (k) atau anuiti, dividen dan keuntungan modal tidak boleh dikenakan cukai kepada pelabur dan oleh itu tiada 1099-DIV diterima.

Apa yang Harus Dilakukan Dengan Borang 1099 (dan Cara Mencegah Mendapatkan Mereka di Masa Depan)

Sudah tentu, anda perlu membincangkan 1099 dengan pakar cukai anda atau melihat IRS. gov tetapi 1099-R dan 1099-DIV adalah terutamanya untuk dokumentasi (untuk menyokong pemfailan cukai anda sekiranya berlaku audit). Pada umumnya, IRS juga menghantar satu salinan 1099 dari syarikat dana bersama.

Pelajaran yang mendasari di sini ialah pelabur perlu sedar bagaimana pelbagai dana bersama dikenakan cukai dan mengamalkan lokasi aset yang bijak, iaitu penempatan dana dalam akaun tertentu untuk meminimumkan cukai.Sebagai contoh, tidaklah bijak untuk melabur dalam dana bersama dividen yang dibayar dalam akaun yang boleh dikenakan cukai (melainkan jika pelabur mahu pendapatan) kerana dana ini menjana cukai, yang boleh menghakis pada pulangan anda. Sebaliknya pelabur boleh meletakkan dana ini dalam IRA mereka untuk mengelakkan cukai semasa dan mengembangkan dana dengan lebih cepat berdasarkan kepentingan pengkompaunan.