Apakah Pelabuhan Selamat 401k?

Sebuah pelabuhan selamat 401 (k) adalah sejenis pelan persaraan 401 (k) yang membolehkan pemilik perniagaan kecil memasuki ujian Perkhidmatan Hasil Dalaman tertentu.

Masalah Pelabuhan Selamat 401 (k) s Dirancang untuk Menyelesaikan

Sebelum anda cuba memahami apa pelabuhan yang selamat 401 (k), anda harus tahu mengapa seseorang mahu satu. Kebanyakan 401 (k) merancang menghadapi ujian tanpa diskriminasi tahunan. Pemeriksaan IRS untuk melihat sama ada pekerja atau pemilik perniagaan yang diberi pampasan yang sangat tinggi mengutip sumbangan 401 (k) untuk tahun ini, sementara selebihnya pekerja dalam simpanan mereka.

IRS ingin melihat bahawa semua pekerja mengambil kesempatan daripada rancangan persaraan, bukan hanya mereka yang mempunyai pekerjaan bergaji tinggi. Jadi ia menguji pelan untuk mengetahui sama ada purata sumbangan pekerja yang diberi pampasan (mereka yang memperoleh sekurang-kurangnya $ 120, 000 pada 2016 atau memiliki lebih daripada 5 peratus kepentingan dalam perniagaan) tidak melebihi sumbangan rata-rata orang lain dengan lebih banyak daripada 2 peratus.

Jika anda pemilik perniagaan dan 401 (k) anda mempunyai kadar penggunaan yang rendah atau kadar penjimatan di kalangan pekerja pangkat dan fail, ia boleh menimbulkan bendera untuk IRS. Menurut Majlis Penaja Rancang Amerika (perniagaan melobi untuk industri perancangan persaraan), kebanyakan perniagaan melewati ujian, tetapi sekitar 40 peratus mendakwa telah melaporkan balik atau menyekat sumbangan pelan untuk melakukannya.

Betul, membayar balik sumbangan! IRS sebenarnya boleh menolak sumbangan pelan persaraan yang dirasakannya berlebihan.

Kemudian anda atau pekerja anda akan berhutang cukai pendapatan persekutuan dan negeri atas wang itu. Terdapat juga bayaran penalti sebanyak 10 peratus. Sekiranya rancangan itu tidak dapat diperbaiki melalui sumbangan yang dikembalikan, terdapat risiko bahawa keseluruhan simpanan 401 (k) anda akan dikembalikan. (Terdapat satu cerita yang menarik oleh Pusat Bantuan 401k, yang menerangkan perasaan ketidakpastian seseorang pekerja selepas rancangan majikannya gagal dalam ujian tidak berdiskriminasi.) Ini akan menjadi hari pelan pelan anda, dan benar-benar dapat menghalang atau menimbulkan penghematan pemilik perniagaan kecil dan pekerja mereka.

Apa itu Pelabuhan Selamat 401 (k)?

Sebuah pelabuhan yang selamat 401 (k) adalah satu cara untuk membina satu pelan yang secara automatik melepasi ujian tidak diskriminasi atau mengelakkannya sama sekali. Ia agak mudah dilakukan, tetapi majikan mesti membuat sumbangan kepada pelan setiap pekerja - peratusan gaji yang sama untuk semua orang. Sebagai contoh, untuk setiap sumbangan yang dibuat oleh pekerja, syarikat itu menambah 5% lagi gaji mereka. Jumlah yang anda sepadan akan bergantung kepada sumbangan anda sendiri sebagai pemilik perniagaan.

Jadual peletakan panjang tidak dibenarkan dengan pelan pelabuhan yang selamat, sumbangan sepenuhnya dibuat apabila dibuat. Ini bermakna anda perlu memberi semua pekerja bahagian mereka - bahkan mereka yang meninggalkan atau dipecat sepanjang tahun.Anda boleh merancang pelan anda untuk menghadkan sumbangan yang serasi hanya kepada pekerja yang menangguhkan pampasan, atau membuat sumbangan untuk semua orang, termasuk pekerja yang tidak menyumbang kepada rancangan mereka sendiri.

Menurut SafeHarbor401k. org, pelan boleh memperuntukkan sumbangan dalam salah satu daripada tiga cara:

1. Asas: Majikan memadankan 100 peratus daripada 3 peratus kompensasi pertama, ditambah 50 peratus daripada 2 peratus pampasan yang akan datang.
2. Enhanced: Majikan memadankan 100 peratus pada 4% pampasan pertama.
3. Non-Elective: Majikan menyumbang 3 peratus pampasan kepada semua pekerja yang layak.

Ini mungkin harga yang kecil untuk membayar insurans yang pelan anda akan diluluskan. Jika pelan anda sudah termasuk sumbangan 401 (k) yang sepadan, anda mungkin selamat. Peruntukan pelabuhan yang selamat boleh dilampirkan kepada apa-apa jenis rancangan persaraan atau 401 (k). Tetapi ia memerlukan banyak pemberitahuan bertulis dan pendidikan untuk pelan peserta. Dan mereka mesti menerima dokumen ini dalam tempoh 30 hingga 90 hari dari permulaan pekerjaan. Sebaik sahaja anda mendapat rancangan yang ditetapkan, ia harus cukup mudah untuk dilaksanakan.

Menyediakan Pelabuhan Selamat 401 (k)

Mendapatkan pelan penubuhan adalah bahagian yang sukar. Ia bukan projek sendiri. Walaupun peguam cukai anda, perancang kewangan atau akauntan ingin membuat rancangan untuk anda, masuk akal untuk sekurang-kurangnya bercakap dengan pentadbir pelan profesional dan memutuskan sama ada mempunyai pakar yang lebih masuk akal.

Terdapat alternatif lain untuk pelabuhan selamat 401 (k). Sebuah perniagaan boleh menyusun pelan untuk menjadi berasaskan umur, supaya pelabur yang paling hampir bersara dapat menerima lebih banyak sumbangan majikan. Terdapat juga sesuatu yang dipanggil pelarasan perbandingan yang baru, yang memecah pekerja mengikut kelas atau peringkat, dengan pekerja yang lebih tua atau penting diberi bahagian keuntungan yang lebih besar. Cari seseorang yang memahami pelbagai pilihan, boleh menerangkannya kepada anda dan kemudian mencari jalan untuk memaksimumkan had sumbangan untuk anda dan pekerja utama yang lain.

Safe Harbor 401 (k) rancangan cenderung lebih sesuai untuk syarikat dengan aliran hasil yang boleh diramalkan. Jika perniagaan anda mungkin mengalami kesulitan mencari dana yang hampir sama secara konsisten maka 401 (k) rancangan lain mungkin merupakan alternatif yang lebih baik untuk Safe Harbor 401 (k).

Untuk mencari pelan persaraan 401 (k) atau disesuaikan untuk perniagaan kecil anda, Pusat Bantuan 401k menawarkan senarai penyedia pelan persaraan. Anda juga boleh meminta rakan pemilik perniagaan atau profesional kewangan di kawasan anda untuk kegemaran tempatan. Rancangan kilang tidak semestinya lebih baik daripada pakar yang berpengetahuan yang tinggal di kawasan anda. Apabila mencari pelabuhan yang selamat, ia membayar untuk membeli-belah.