Apakah Manfaat Kakitangan boleh Deductible untuk Perniagaan Saya? Perbelanjaan manfaat pekerja

Jenis-jenis Faedah Kakitangan Anda Boleh Melucutkan

Anda boleh mengambil potongan cukai atas pulangan cukai perniagaan anda untuk kos memberi manfaat kepada pekerja. Manfaat pekerja adalah kos perniagaan yang munasabah dan perlu. Faedah-faedah ini kadang-kadang dipanggil faedah fringe, kerana mereka berada di pinggir, atau tambahan kepada gaji dasar pekerja.

Artikel ini menerangkan jenis manfaat yang boleh anda dedahkan dan sekatan atau batasan pada potongan tersebut, termasuk:

• Rancangan kesihatan (Pelan Tindakan Penjagaan Terjangkau)
• Perlindungan insurans jiwa
• Bantuan penjagaan bergantung
• Kafeteria merancang
• Hadiah
• Bonus, Rancangan Kesihatan, Insurans Hayat, Bantuan Penjagaan Dependen dan Rancangan Kafeteria

Kos pelan kesihatan pekerja, termasuk kos yang berkaitan dengan Akta Penjagaan Terjangkau, biasanya boleh dikurangkan kepada majikan, tetapi pelan ini mestilah layak oleh IRS. Adalah lebih baik untuk mempunyai peguam atau penasihat kewangan membantu anda menubuhkan pelan-pelan ini supaya mereka mematuhi peraturan IRS, jadi anda dapat memastikan potongan itu akan dibenarkan.

Hadiah, Anugerah, dan Bonus kepada Pekerja

Hadiah kepada pekerja boleh ditolak oleh perniagaan anda jika hadiah adalah nilai nominal.

Satu-satunya pengecualian yang membenarkan sijil hadiah boleh ditolak kepada syarikat dan tidak dapat dikecualikan daripada pendapatan kasar pekerja adalah jika ia layak sebagai faedah tepi

de minimis

. Walau bagaimanapun, sebarang sijil hadiah yang boleh ditukarkan kepada wang tunai atau setara tunai tidak pernah menjadi de minimis. IRS tidak menetapkan ambang dolar yang boleh digunakan apabila menentukan sama ada barang dan perkhidmatan layak sebagai faedah de minimis

pinggiran. Sesetengah mungkin berhujah ambang yang munasabah ialah had $ 25 yang dikenakan ke atas hadiah perniagaan. Peraturan umum adalah bahawa sijil hadiah tidak dibenarkan diberikan kepada pekerja kerana mereka tidak mengira sebagai "harta peribadi yang nyata". Anugerah dan bonus kepada pekerja boleh ditolak untuk perniagaan anda tetapi mungkin dikenakan cukai kepada pekerja.

Program Bantuan Pendidikan

Anda boleh mengambil potongan cukai perniagaan untuk kos menyediakan bantuan pendidikan kepada pekerja, selagi anda menubuhkan program bantuan pendidikan yang layak, di bawah peraturan IRS. Adalah lebih baik untuk mendapatkan seorang peguam untuk membantu anda membuat rancangan ini.

Memberi Manfaat kepada Semua Pekerja

Anda tidak boleh memberikan manfaat istimewa kepada "pekerja utama" (pekerja terlatih tertinggi atau yang melayani sebagai pegawai, misalnya) untuk mengecualikan pekerja lain. Dengan kata lain, anda mesti menawarkan faedah yang sama kepada semua pekerja.

Manfaat Kakitangan Anda Tidak Boleh Kurangkan

Anda tidak boleh menolak kos iuran di kelab golf atau kelab negara untuk pekerja.Anda tidak boleh menolak kos insurans hayat bagi sesiapa yang berkaitan dengan syarikat anda jika anda adalah penerima langsung atau tidak langsung.

Cara Merangkumi Perbelanjaan Manfaat Pekerja dalam Pulangan Cukai Perniagaan

Untuk pemilik tunggal dan LLC tunggal, tunjukkan perbelanjaan ini dalam bahagian "Perbelanjaan" Jadual C

Untuk perkongsian dan LLC berganda, tunjukkan perbelanjaan ini dalam bahagian "Potongan" bagi Borang 1065

• Untuk perbadanan, tunjukkan perbelanjaan ini di bahagian "Potongan" Borang 1120
• Untuk Maklumat Lebih Lanjut mengenai Mengurangkan Perbelanjaan Manfaat Pekerja Lihat IRS Publication 15B untuk maklumat lanjut tentang manfaat pekerja tertentu. Juga, lihat Bab 2 Penerbitan IRS 535.

Penafian: Artikel ini membentangkan maklumat umum dan tidak bertujuan untuk menjadi nasihat cukai atau undang-undang. Setiap situasi perniagaan adalah unik, dan undang-undang dan peraturan sering berubah. Pastikan untuk berunding dengan profesional cukai atau wakil cukai sebelum membuat sebarang keputusan yang mungkin menjejaskan status cukai perniagaan anda.