Apakah Lima Kategori Rasio Kewangan?

Rasio kewangan membantu pemilik syarikat atau pelabur yang berpotensi dan semasa memahami dengan lebih baik kesihatan keseluruhan syarikat serta keadaannya dalam pelbagai kategori tertentu. Di samping itu, menjejaki nisbah kewangan dalam tempoh masa adalah cara yang ampuh untuk mengenal pasti trend dalam peringkat awal mereka.

Rasio juga digunakan oleh para peminjam dan penganalisis perniagaan untuk menentukan kestabilan dan kedudukan kewangan syarikat.

Penting untuk memahami bahawa nisbah kewangan adalah masa yang sensitif; mereka hanya boleh menunjukkan gambar perniagaan pada masa yang diberikan. Jadi cara terbaik untuk menggunakan nisbah kewangan adalah melakukan analisis nisbah secara konsisten.

Rasio kewangan boleh dibahagikan kepada lima kategori:

Rasio Kecairan atau Solvensi

Nisbah mudah tunai atau kesolvenan memberi tumpuan kepada keupayaan firma untuk membayar obligasi hutang jangka pendeknya. Oleh itu, mereka memberi tumpuan kepada aset semasa dan liabiliti semasa dalam kunci kira-kira.

Nisbah kecairan yang paling umum adalah nisbah semasa, nisbah cepat, dan kadar pembakaran (ukuran selang). Nisbah cepat, seperti namanya, menentukan jumlah wang yang tersedia dalam jangka terdekat untuk membayar liabiliti semasa. Nisbah semasa adalah nisbah penilaian mudah tunai yang sama tetapi kurang ketat. Kadar kebakaran mengukur berapa lama perniagaan dapat diteruskan apabila perbelanjaan semasa melebihi pendapatan semasa.

Ini adalah langkah biasa yang digunakan dalam menilai permulaan, yang hampir selalu kehilangan wang ketika mereka mula menjalankan perniagaan. Kadar pembakaran menjawab soalan penting: berapa lama pada kadar semasa adalah syarikat akan dapat mengekalkan pintunya.

Leverage Kewangan atau Nisbah Hutang

Leverage kewangan atau nisbah hutang memberi tumpuan kepada keupayaan firma untuk memenuhi kewajipan hutang jangka panjangnya.

Ia melihat liabiliti jangka panjang firma pada kunci kira-kira seperti bon.

Nisbah leverage kewangan yang paling biasa adalah jumlah nisbah hutang, nisbah hutang / ekuiti, nisbah hutang jangka panjang, nisbah faedah yang diperolehi, nisbah liputan caj tetap, dan nisbah liputan tunai.

Walaupun semua sedikit berbeza, nisbah leverage kewangan semuanya memberitahu anda mengenai aspek kewangan kesihatan keseluruhan syarikat dan, dalam kebanyakan keadaan, mengukur ekuiti pemegang saham.

Kecekapan Aset atau Rasio Perputaran

Kecekapan aset atau nisbah perolehan mengukur kecekapan yang mana firma menggunakan asetnya untuk menghasilkan jualan. Oleh itu, ia memberi tumpuan kepada penyata pendapatan (jualan) dan kunci kira-kira (aset).

Nisbah kecekapan aset yang paling biasa ialah nisbah perolehan inventori, nisbah perolehan penghutang, nisbah hari dalam inventori, jualan hari dalam nisbah penghutang, nisbah modal kerja bersih, nisbah pusing ganti aset tetap dan nisbah jumlah pusing ganti aset.

Nisbah kecekapan aset adalah sangat berharga dalam menerangkan perniagaan dari sudut dinamik. Digunakan bersama-sama, mereka menerangkan sejauh mana perniagaan sedang dijalankan - berapa cepat produknya dijual, berapa lama pelanggan perlu membayar dan berapa banyak modal yang terikat dalam inventori.

Rasio Keuntungan

Nisbah profitabiliti adalah apa yang dimaksudkan namanya. Mereka memberi tumpuan kepada keupayaan firma untuk menjana keuntungan dan pulangan yang mencukupi ke atas aset dan ekuiti. Mereka mengukur betapa efisiennya firma itu menggunakan asetnya dan bagaimana ia dapat mengendalikan operasinya dengan berkesan dan menjawab soalan asas seperti "Seberapa menguntungkan perniagaan ini?" dan "Bagaimanakah ia mengukur sehingga pesaingnya?"

Nisbah Nilai Pasaran

Nisbah nilai pasaran boleh dikira untuk syarikat yang didedahkan kepada umum hanya kerana ia berkaitan dengan harga saham. Terdapat banyak nisbah nilai pasaran, tetapi beberapa yang paling biasa digunakan adalah harga / pendapatan (P / E), nilai buku untuk nilai saham dan hasil dividen