Memahami Maklumat Termasuk dalam Borang W-2

Borang cukai mungkin lebih mudah difahami jika mereka tidak dikenal pasti dengan nombor dan huruf, jika mereka hanya menyatakan dengan jelas apa yang mereka dalam bahasa Inggeris biasa. Borang W-2 adalah "Penyata Gaji dan Cukai." Anda akan mendapati ini dalam cetakan yang lebih kecil di sebelah sebelah kanan "Borang W-2" dalam cetakan besar.

W-2 Kewajipan untuk Majikan

Borang W-2 melaporkan pendapatan tahunan pekerja dan penangguhan cukai majikannya dibuat dari upah, gaji dan tipsnya.

Jika anda seorang majikan, anda mesti menyediakan satu untuk setiap pekerja anda dan memberikan salinan kepada Pentadbiran Keselamatan Sosial.

Ya, Pentadbiran Keselamatan Sosial. SSA akan melangkah pada ketika ini dan berkongsi maklumat dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.

Anda mesti mel atau menyerahkan Borang W-2 kepada pekerja anda tidak lewat dari Januari 31 setiap tahun cukai, jadi jika anda belum melakukannya, hubungi akauntan untuk mendapatkan bantuan dengan memfailkan lewat dan dapatkannya secepat mungkin. Anda mempunyai masa tambahan untuk memfailkan dengan SSA sebelum 2017, tetapi yang berubah di bawah Orang Amerika Melindungi daripada Akta Pengagihan Cukai (PATH) pada tahun 2015, jadi jangan hanya mengikut peraturan dari tahun-tahun sebelumnya. Semua W-2 kini akan tiba pada 31 Jan.

Kewajipan Cukai Pekerja

Sebagai pekerja, anda dikehendaki melaporkan pulangan cukai anda semua upah yang anda perolehi dari pekerjaan atau pekerjaan anda sepanjang tahun. Anda mungkin menghadapi satu atau lebih masalah biasa ini.

• Bagaimana jika anda tidak menerima Borang W-2 anda? Jika anda belum menerima borang anda pada pertengahan bulan Februari, tanya majikan anda apabila borang tersebut dihantar keluar. Anda juga boleh meminta salinan dicetak dari W-2 anda, tetapi majikan kadang-kadang akan mengenakan yuran nominal untuk memberikan anda salinan tambahan. Jika anda fikir majikan anda tidak menghantar W-2, anda mungkin mahu menghubungi IRS untuk mendapatkan bantuan.

• Bagaimana jika ada maklumat mengenai W-2 anda salah? Tanya majikan anda untuk membetulkan apa-apa maklumat yang salah pada Borang W-2 anda. Nombor Jaminan Sosial anda mungkin salah, nama anda mungkin dieja salah, atau jumlah upah dan penangguhan anda mungkin tidak tepat.
• Bagaimana jika majikan anda enggan memberikan Borang W-2? Ini adalah keadaan yang serius. Sekiranya syarikat itu masih wujud, sopan meminta salinan. Jika majikan anda masih enggan memberi anda W-2, hubungi IRS di 1-800-829-1040 . Pastikan anda mempunyai maklumat tertentu di hujung jari anda apabila anda menghubungi: nama majikan anda dan alamat lengkap, nombor pengenalan cukai jika anda tahu, dan nombor telefonnya. Anda juga harus menyediakan sekurang-kurangnya anggaran gaji yang anda hasilkan, cukai pendapatan persekutuan yang ditahan, dan tarikh yang anda mulakan dan tamat pekerjaan jika anda tidak lagi bekerja di sana.Anda mungkin dapat menahan gaji dan cukai pegangan persekutuan pada paystub terakhir anda tahun ini.

Apa yang Akan Dilakukan Dengan Borang Apabila Anda Memiliki

Anda harus menerima tiga salinan W-2: Salin B, C dan 2.

• Lampirkan Salin B kepada pulangan cukai pendapatan persekutuan jika anda menghantarnya masuk Hanya simpan dengan dokumen cukai anda yang lain sekurang-kurangnya empat tahun jika anda memfailkan penyata anda.
• Simpan Copy C dengan dokumen cukai anda sekurang-kurangnya empat tahun. Ini adalah salinan anda secara rasminya.
• Lampirkan Salin 2 ke penyata cukai negeri jika anda menghantarnya masuk Jika tidak, simpanlah dengan dokumen cukai anda sekurang-kurangnya empat tahun seperti yang anda lakukan dengan Copy B.

Memahami W-2 > Mengetahui cara membaca Borang W-2 anda boleh membantu anda memahami pendapatan anda dan memberi anda permulaan yang baik apabila anda menyediakan cukai anda. Bentuknya sebenarnya datang dalam pelbagai saiz, bentuk dan format, dan format yang tepat yang akan anda lihat apabila anda melihat anda akan bergantung pada cara majikan anda memproses gaji. Tetapi setiap Borang W-2 mengandungi maklumat yang sama tanpa mengira. Berikut adalah panduan garis demi baris, bermula dengan kotak bertulis. Ini pada dasarnya pengenal.

Kotak A

• : Nombor Jaminan Sosial anda muncul di sini. Box B
• : Ini nombor pengenalan cukai unik majikan anda atau EIN. Kotak C
• : Ini mengenal pasti nama, alamat, bandar, negeri dan kod pos majikan anda. Alamat itu mungkin menunjukkan ibu pejabat syarikat anda daripada alamat tempatannya. Kotak D
• : Ini adalah nombor kawalan yang mengenal pasti dokumen Borang W-2 unik anda dalam rekod majikan anda. Nombor ini diberikan oleh perisian pemprosesan gaji syarikat. Kotak E
• : Ini mengenal pasti nama penuh anda. Sekiranya nama anda telah berubah, minta syarikat anda mengemaskini rekod mereka. Box F
• : Ini mengenal pasti alamat, bandar, negeri dan kod zip anda. Alamat itu mungkin alamat bekas jika anda baru sahaja pindah, tetapi ini tidak sepatutnya menjadi komplikasi selagi pengembalian cukai anda menanggung alamat semasa anda yang betul. Kotak bernombor dipaparkan pada Borang W-2 juga. Ini mencatatkan maklumat kewangan anda.

Kotak 1:

• Kotak 1 melaporkan jumlah upah atau gaji anda yang boleh dikenakan cukai untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Nombor ini termasuk gaji, gaji, tip yang anda laporkan, bonus dan pampasan yang boleh dikenakan cukai lain. Misalnya, faedah sampingan yang boleh dikenakan cukai seperti insurans hayat jangka kumpulan akan dimasukkan di sini. Tetapi Box 1 tidak termasuk sebarang faedah sebelum cukai, seperti sumbangan tabungan kepada 401 (k), 403 (b) pelan atau insurans kesihatan. Jumlah dari Peti 1 dilaporkan pada Baris 7 pada Borang 1040 atau 1040A, atau pada Baris 1 dari Borang 1040EZ. Jika anda mempunyai beberapa bentuk W-2, tambahkan jumlah Box 1 dan masukkan jumlahnya. Kotak 2:
• Kotak 2 melaporkan jumlah jumlah majikan anda yang ditahan daripada gaji anda untuk cukai pendapatan persekutuan. Ini mewakili jumlah cukai persekutuan yang telah anda bayar sepanjang tahun. Jumlah dari Peti 2 dilaporkan pada Talian 62 dari Borang 1040, pada Talian 36 dari Borang 1040A, atau pada Talian 7 Borang 1040EZ.Jika anda mempunyai beberapa borang W-2, tambah jumlah Box 2 seperti yang anda lakukan dengan pendapatan anda. Kotak 3:
• Kotak 3 melaporkan jumlah gaji anda tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial. Cukai Jaminan Sosial dinilai pada upah sehingga $ 118, 500 pada tahun 2017. Jika Kotak 3 menunjukkan amaun di atas dasar upah, minta majikan anda membetulkan W-2 anda. Petua yang dilaporkan kepada majikan anda tidak termasuk dalam jumlah Box 3. Mereka dilaporkan dalam Kotak 7. Kotak 4:
• Kotak 4 melaporkan jumlah cukai Jaminan Sosial yang ditahan daripada gaji anda. Cukai Keamanan Sosial adalah kadar cukai rata sebanyak 6. 2 peratus atas pendapatan upah anda sehingga $ 118, 500 pada 2017. Sebarang upah yang anda perolehi lebih dari $ 118, 500 tidak dikenakan cukai Jaminan Sosial, jadi angka yang ditunjukkan dalam Kotak 4 harus tidak lebih daripada $ 7, 347. 00, $ 118, 500 waktu asas upah maksimum 6. 2 persen. Jika anda mempunyai dua atau lebih pekerjaan sepanjang tahun dan jumlah gaji Sosial anda melebihi $ 118, 500, anda mungkin telah membayar lebih banyak cukai Jaminan Sosial daripada yang diperlukan, tetapi anda boleh menuntut lebihan cukai Keamanan Sosial yang dipotong sebagai kredit yang dapat dikembalikan pada anda Borang 1040. Kotak 5:
• Kotak 5 melaporkan jumlah gaji tertakluk kepada cukai Medicare. Tidak ada asas upah maksimum untuk Medicare, sehingga jumlah yang ditunjukkan dalam Kotak 5 mungkin lebih besar dari jumlah yang ditunjukkan dalam Kotak 1. Upah Medicare termasuk apa-apa pampasan tertunda, 401 (k) sumbangan atau manfaat sampingan lain yang dikeluarkan dari pendapatan persekutuan cukai. Jumlah dalam Kotak 5 biasanya sepadan dengan keseluruhan pampasan anda daripada tugas anda. Kotak 6 melaporkan jumlah cukai yang ditahan daripada gaji anda untuk cukai Medicare, yang merupakan kadar cukai rata 1. 45 peratus daripada jumlah gaji Medicare anda pada tahun 2017. Anda mungkin mendapati bahawa jumlah dalam Kotak 6 lebih besar daripada jumlah dalam Peti 5 yang didarabkan sebanyak 1. 45 peratus jika anda memperoleh pendapatan yang besar. Itu akan disebabkan oleh cukai Medicare tambahan yang telah dilaksanakan pada tahun 2013. Ia tambahan 0. 9 peratus ke atas pendapatan melebihi had tertentu pada 2017: $ 200,000 jika anda tunggal atau layak untuk memfailkan sebagai ketua isi rumah, $ 125, 000 jika anda berkahwin tetapi memfailkan pulangan yang berasingan, dan $ 250,000 jika anda berkahwin dan memfailkan secara bersama. Jika anda tertakluk kepada cukai Medicare tambahan, pegangan cukai Medicare yang ditunjukkan dalam Kotak 6 diselaraskan di Borang IRS 8959. Kotak 7 menunjukkan sebarang pendapatan tip yang anda laporkan kepada majikan anda. Ia akan kosong jika anda tidak melaporkan sebarang petua. Jumlah dalam Kotak 7 dan 3 perlu menambah sehingga jumlah yang muncul dalam Kotak 1 jika anda tidak mempunyai faedah sebelum cukai, atau mungkin sama dengan jumlah dalam Kotak 5 jika anda menerima faedah sebelum cukai. Jumlah Kotak 7 dan Kotak 3 tidak boleh melebihi asas upah Sosial Jaminan $ 118, 500. Jumlah dari Kotak 7 telah dimasukkan dalam jumlah Box 1. Kotak 8: Petua yang diperuntukkan.
• Kotak 8 melaporkan sebarang pendapatan tip yang diperuntukkan kepada anda oleh majikan anda. Jumlah ini tidak termasuk dalam upah yang dilaporkan dalam Kotak 1, 3, 5 atau 7.Sebaliknya, anda mesti menambahkannya kepada upah anda yang boleh dikenakan cukai pada Borang 1040 Line 7, dan anda mesti mengira cukai Sosial dan Medicare anda termasuk pendapatan hujung ini menggunakan Borang IRS 4137. Anda mungkin ingin menyemak maklumat dalam Penerbitan 531 mengenai tip yang diperuntukkan atau berkonsultasi dengan seorang profesional cukai jika ada pendapatan menunjukkan dalam Peti 8 dari W-2 anda. Kotak 9 pernah digunakan untuk melaporkan sebarang kemajuan Kredit Pendapatan yang Diperolehi, tetapi kredit pendapatan awal yang diperoleh berakhir pada tahun 2010 jadi ini harus kosong. Bayaran pendahuluan EIC adalah bayaran pendahuluan dari majikan kepada pekerja dengan jangkaan pekerja yang layak mendapat kredit pendapatan yang diperolehi. Kotak 10 melaporkan sebarang jumlah yang mungkin anda bayar untuk perbelanjaan penjagaan bergantung melalui akaun perbelanjaan yang fleksibel, atau nilai dolar perkhidmatan penjagaan tanggungan yang diberikan kepada anda oleh majikan anda. Jumlah di bawah $ 5, 000 tidak boleh dikenakan cukai, tetapi apa-apa amaun melebihi $ 5, 000 hendaklah dilaporkan sebagai upah yang boleh dikenakan cukai di Kotak 1, 3 dan 5. Faedah penjagaan bergantung pada Borang 2441. Kotak 11:
• Ini kotak melaporkan sebarang jumlah yang telah diedarkan kepada anda dari pelan pampasan tertunda yang tidak berkelayakan majikan atau pelan pencen Seksyen 457 bukan kerajaan. Jumlah dalam Kotak 11 telah dimasukkan sebagai upah yang boleh dikenakan cukai dalam Kotak 1. Kotak 12:
• Kotak ini terpakai untuk pampasan tertunda dan pampasan lain. Beberapa jenis pampasan dan faedah boleh dilaporkan dalam Peti 12 jadi IRS telah mempermudahkan ini sebanyak mungkin dengan membenarkan majikan anda memasukkan satu huruf atau kod huruf berganda diikuti dengan jumlah dolar pampasan anda. Ini adalah kod per 2017: Kod
• A Cukai Sosial atau RRTA cukai yang tidak terkumpul pada petua. Sertakan jumlah ini sebagai sebahagian daripada jumlah cukai anda pada Borang 1040.
• Kod B
• Cukai Medicare yang tidak terkumpul pada petua. Sertakan jumlah ini sebagai sebahagian daripada jumlah cukai anda pada Borang 1040. Kod
• C Manfaat boleh bayar insurans jangka hayat kumpulan lebih daripada $ 50, 000. Jumlah ini telah dimasukkan sebagai sebahagian daripada gaji yang boleh dikenakan cukai dalam Kotak 1, 3, dan 5.

Kod D	Penangguhan gaji elektif tanpa cukai kepada pelan persaraan 401 (k) atau SIMPLE 401 (k).
Kod E	Penangguhan gaji elektif tanpa cukai kepada pelan persaraan 403 (b).
Kod F	Penangguhan gaji elektif tanpa cukai kepada pelan persaraan 408 (k) (6) SEP.
Kod G	Penangguhan gaji elektif tanpa cukai dan sumbangan majikan bukan elektif kepada pelan persaraan 457 (b).
Kod H	Penangguhan gaji elektif tanpa cukai kepada pelan pengecualian cukai 501 (c) (18) (D). Jumlah ini dimasukkan dalam petak box 1. Lihat Arahan untuk Borang 1040 untuk cara memotong amaun ini.
Kod J	Bayar sakit tanpa cukai. Jumlah ini tidak termasuk dalam upah yang boleh dikenakan cukai dalam Kotak 1, 3, atau 5.
Kod K	Cukai eksais (bersamaan dengan 20%) untuk pembayaran "payung terjun emas" yang berlebihan. Sertakan jumlah ini sebagai sebahagian daripada jumlah cukai anda pada Borang 1040.
Kod L	Pembayaran balik tanpa cukai untuk perbelanjaan perniagaan pekerja.
Kod M	Jaminan Sosial yang tidak terkumpul atau cukai RRTA atas insurans hayat jangka panjang yang boleh dikenakan cukai melebihi $ 50, 000 untuk bekas pekerja. Sertakan jumlah ini sebagai sebahagian daripada jumlah cukai anda pada Borang 1040.
Kod N	Cukai yang tidak terkumpul Medicare atas insurans nyawa jangka panjang yang boleh dikenakan cukai lebih daripada $ 50, 000 untuk bekas pekerja. Sertakan jumlah ini sebagai sebahagian daripada jumlah cukai anda pada Borang 1040.
Kod P	Bayaran balik tidak boleh dikenakan cukai untuk perbelanjaan bergerak pekerja, jika amaun tersebut dibayar terus kepada pekerja. Jumlah ini mungkin perlu digunakan dalam Borang 3903 (pdf) apabila mengira berapa banyak perbelanjaan bergerak untuk memotong
Kod Q	Bayaran tempur tanpa cukai. Sesetengah individu boleh memilih untuk memasukkan bayaran tempur apabila mengira Kredit Pendapatan yang Diperolehi. Lihat Penerbitan 3 untuk maklumat lanjut mengenai pengecualian zon tempur.
Kod R	Sumbangan majikan kepada Akaun Simpanan Perubatan Archer. Jumlah ini hendaklah dilaporkan pada Borang 8853 (pdf).
Kod S	Penangguhan gaji tanpa cukai kepada pelan persaraan 408 (p) SELESAI.
Kod T	Majikan membayar faedah penerimaan. Jumlah ini tidak termasuk dalam upah Box 1. Gunakan Borang 8839 untuk mengira bahagian yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan faedah penggunaan ini.
Kod V	Pendapatan daripada pelaksanaan opsyen stok bukan statutori. Jumlah ini telah dimasukkan sebagai pendapatan yang boleh dicukai dalam Kotak 1, 3, dan 5. Walau bagaimanapun, anda masih perlu melaporkan secara berasingan jualan sebarang opsyen saham di Jadual D dan Borang 8949.
Kod W	Sumbangan majikan dan pekerja ke Akaun Simpanan Kesihatan. Laporkan jumlah ini pada Borang 8889.
Kod Y	Penangguhan gaji di bawah 409A pelan pampasan tanggungan tidak berkelayakan.
Kod Z	Pendapatan yang diterima di bawah 409A pelan pampasan tertunda tidak berkelayakan. Jumlah ini sudah termasuk dalam upah yang boleh dikenakan cukai dalam Kotak 1. Jumlah ini tertakluk kepada cukai tambahan sebanyak 20% ditambah faedah sebagai sebahagian daripada jumlah cukai anda pada Borang 1040.
Kod AA	Sumbangan selepas cukai kepada Roth 401 (k) pelan persaraan. Jumlah ini dimasukkan sebagai sebahagian daripada gaji kotak 1 anda.
Kod BB	Sumbangan selepas cukai kepada Roth 403 (b) pelan persaraan. Jumlah ini dimasukkan sebagai sebahagian daripada gaji kotak 1 anda.
Kod DD	Laporkan kos insurans kesihatan yang tidak boleh dikenakan cukai yang diberikan melalui majikan anda.
Kod EE	Sumbangan selepas cukai kepada Roth 457 (b) pelan persaraan yang ditawarkan oleh majikan kerajaan. Jumlah ini dimasukkan sebagai sebahagian daripada gaji kotak 1 anda.
Kotak 13: Tiga kotak cek muncul dalam Kotak 13. Mereka akan ditandakan jika mana-mana keadaan ini dikenakan kepada anda sebagai pekerja:	Anda seorang pekerja statutori.
Ini bermakna anda melaporkan gaji dari W-2 ini - dan mana-mana borang W-2 lain yang anda terima yang ditandakan sebagai "pekerja statutori" - pada Borang 1040 Jadual C. Gaji anda tidak tertakluk kepada pegangan cukai pendapatan, jadi anda harus melihat jumlah sifar atau kosong dalam Kotak 2. Mereka tertakluk kepada penahanan cukai Keselamatan Sosial dan Medicare, oleh itu, sehingga Kotak 3 hingga 6 perlu diisi.Untuk perbincangan mengenai apa yang menjadi pekerja berkanun dan peraturan yang terpakai, lihat bahagian 1 Penerbitan 15-A. Anda mengambil bahagian dalam pelan persaraan majikan anda semasa tahun cukai.	Ini mungkin pelan 401 (k), pelan 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA atau pelan pencen jenis lain. Keupayaan anda untuk memotong sumbangan kepada IRA tradisional mungkin terhad berdasarkan pendapatan anda jika anda menyertai pelan persaraan, jadi semak dengan akauntan atau profesional cukai lain jika kotak ini diperiksa.
Anda menerima bayaran sakit pihak ketiga di bawah polisi insurans pihak ketiga majikan anda dan bukannya menerima gaji sakit terus dari majikan anda sebagai sebahagian daripada gaji tetap anda. Bayar sakit tidak termasuk dalam gaji Box 1 anda, walaupun gaji sakit biasanya dikenakan cukai Sosial dan Medicare. Lihat Seksyen 6 Penerbitan 15-A untuk perbincangan mengenai gaji yang sakit dan bayaran sakit pihak ketiga,	Kotak 14:

• Majikan anda boleh melaporkan maklumat cukai tambahan di sini. Jika apa-apa jumlah yang dilaporkan dalam Kotak 14, mereka harus memasukkan penerangan ringkas tentang apa yang mereka buat. Sebagai contoh, yuran kesatuan, bantuan tuisyen yang dibayar majikan atau sumbangan selepas cukai kepada pelan persaraan boleh dilaporkan di sini. Sesetengah majikan melaporkan cukai negeri dan tempatan tertentu dalam Peti 14, seperti premium Insurans Hilang Upaya Negeri (SDI). Premium insurans kecacatan negeri boleh ditolak sebagai sebahagian daripada potongan cukai pendapatan negeri dan tempatan di Jadual A jika anda terperinci, dan yuran kesatuan boleh ditolak sebagai potongan pelbagai perkara. Kotak 15:

Kotak 15 melaporkan nombor pengesahan cukai negeri dan majikan anda. Mungkin ada banyak maklumat di sini jika anda bekerja untuk majikan yang sama di beberapa negara. Kotak 16:

Kotak 16 melaporkan jumlah gaji kena cukai yang anda perolehi dalam keadaan itu. Mungkin ada banyak maklumat di sini juga, jika anda bekerja untuk majikan yang sama di beberapa negara. Kotak 17 melaporkan jumlah cukai pendapatan negeri yang ditahan daripada gaji anda untuk upah yang dilaporkan dalam Kotak 16. Jumlah ini boleh ditolak sebagai sebahagian daripada potongan cukai negeri dan tempatan di Jadual A jika anda merumuskan potongan anda. Kotak 18:

Kotak 18 melaporkan jumlah upah yang tertakluk kepada cukai pendapatan tempatan, kota atau negara lain. Kotak 19:

• Kotak 19 melaporkan jumlah cukai yang ditahan daripada gaji anda untuk cukai pendapatan tempatan, bandar atau negara lain. Jumlah ini boleh ditolak sebagai sebahagian daripada potongan bagi cukai pendapatan negeri dan tempatan pada Jadual A. Kotak 20 menyediakan keterangan singkat tentang cukai tempatan, kota atau negeri lain yang dibayar. Huraian boleh mengenal pasti bandar tertentu, atau ia boleh mengenal pasti cukai negeri seperti pembayaran Insurans Hilang Upaya Negeri (SDI). Dan di sana anda memilikinya. Sungguh mengagumkan untuk berfikir bahawa begitu banyak maklumat boleh terkandung pada bentuk yang kecil, tetapi W-2 anda harus memberi anda semua data yang anda perlukan untuk melaporkan pendapatan yang anda peroleh sebagai pekerja.