Semua Mengenai Akaun Persaraan Roth Individual

Dengan banyak pilihan akaun persaraan yang tersedia, cukup mudah untuk merasa keliru dengan garis-garis halus perbezaan di antara mereka. A Roth IRA adalah sejenis akaun simpanan persaraan individu yang sama dengan IRA tradisional dan rancangan 401 (k), tetapi beberapa peraturan yang berbeza kritikal dikenakan.

Roth IRAs Vs. IRA Lain

Seperti pelan simpanan persaraan yang lain, pendapatan pelaburan yang dipegang di dalam Roth IRA tidak dikenakan cukai sebagai pendapatannya.

Anda tidak perlu melaporkan faedah atau dividen sebagai pendapatan pada pulangan cukai anda sebelum anda memasuki persaraan. Juga seperti rancangan lain, ada penalti untuk mengambil wang awal.

Apa yang tersendiri tentang akaun IRA Roth adalah bahawa wang itu boleh ditarik balik sepenuhnya tanpa cukai selepas anda bersara jika keadaan tertentu dipenuhi. Itu kerana anda tidak mendapat potongan cukai untuk sumbangan yang anda buat ke dalam akaun selama bertahun-tahun, tidak seperti anda dengan IRA tradisional. Anda telah membayar cukai atas sumbangan anda sekali, pada masa anda memperoleh pendapatan yang anda sumbangkan, dan pendapatan yang diperolehnya tidak dikenakan cukai. IRA Roth menawarkan peluang perancangan cukai unik untuk penabung dan pelabur kerana potensi mereka untuk mengumpulkan pendapatan pelaburan bebas cukai.

Satu lagi kelebihan Roth ialah anda mungkin dapat menyumbang kepada jenis IRA ini walaupun anda diliputi oleh rancangan persaraan di tempat kerja. Ini biasanya tidak berlaku dengan IRA lain.

Simpanan yang disimpan di dalam Roth IRA terikat sehingga anda mencapai usia 59 1/2, yang juga berlaku dengan kebanyakan akaun persaraan. Terdapat beberapa pengecualian yang membolehkan anda mengeluarkan dana lebih awal untuk alasan tertentu. Jika tidak, pengeluaran awal dari Roth IRA tertakluk kepada penalti cukai persekutuan 10 peratus dan sebarang pendapatan yang dikeluarkan akan dikenakan cukai.

Kriteria Pengagihan IRA Roth Bebas Cukai

Dana yang dikeluarkan dari Roth IRA akan sepenuhnya bebas cukai jika:

• Pengedaran dibuat sekurang-kurangnya lima tahun selepas tarikh anda mula mula menyumbang kepada Roth IRA, dan
• Pengedaran dibuat selepas anda mencapai usia 59 1/2 atau kerana anda dilumpuhkan, jika pengedaran itu dibayar kepada benefisiari setelah kematian anda, atau jika anda menggunakan pengedaran untuk membeli rumah untuk kali pertama.

Bersama-sama, kriteria ini membuat pengeluaran dari Roth IRA "pengedaran kelayakan" untuk rawatan bebas cukai.

Rawatan Cukai Pengagihan Tidak Layak

Pengeluaran daripada akaun IRA Roth yang tidak memenuhi kriteria pengagihan kelayakan adalah sebahagiannya dikenakan cukai. Sumbangan asal anda kepada IRA Roth dikembalikan kepada anda tanpa cukai, tetapi apa-apa pendapatan dan pertumbuhan boleh dikenakan cukai sepenuhnya. Bahagian cukai pengeluaran Roth juga tertakluk kepada penalti pengagihan awal 10 peratus.

Berapa Banyakkah Anda Boleh Menyumbang kepada IRA Roth?

Jumlah maksimum yang boleh anda sumbangkan kepada IRA Roth ialah $ 5, 500 setiap tahun untuk 2016 dan 2017. Orang yang berusia 50 tahun ke atas boleh menyumbang tambahan $ 1, 000 setahun sebagai sumbangan menangkap.

Had ini dikenakan kepada IRA tradisional dan Roth.

Anda boleh menyumbang pada kedua-dua tahun yang sama, tetapi jumlah gabungan sumbangan anda tidak boleh melebihi maksimum untuk tahun ini. Jika anda melebihi maksimum, anda mesti membetulkan masalah dengan mengambil pengedaran pembetulan sebelum tarikh tamat pulangan cukai anda.

Had Sumbangan Berdasarkan Pendapatan

Roth IRA mempunyai beberapa sekatan pendapatan mengenai siapa yang boleh membiayai mereka. Had sumbangan Roth IRA sebenar anda boleh dikurangkan atau dihapuskan sepenuhnya bergantung pada tahap pendapatan anda untuk tahun ini. Terdapat dua had:

• Yang pertama disebut batas pendapatan yang diperoleh. Anda boleh menyumbang sehingga had sumbangan atau pendapatan anda untuk tahun ini, mengikut mana yang kurang. Untuk tujuan IRA sahaja, pendapatan yang diperoleh terdiri daripada upah yang dilaporkan pada W-2, pendapatan diri dari perniagaan atau ladang, dan tunjangan. Jika pendapatan anda dari semua sumber ini hanya $ 5, 000, itu sahaja yang anda boleh menyumbang kepada Roth IRA. Jika $ 30, 000, anda boleh menyumbang sehingga batas $ 5, 500.
• Had kedua dikenakan kepada pembayar cukai dengan pendapatan yang lebih tinggi. Ia berdasarkan pendapatan kasar disesuaikan oleh pembayar cukai untuk tahun ini dan ia menentukan berapa banyak, jika ada, pendapatan itu boleh disumbangkan kepada IRA Roth. 2016

2017
	dari	ke
dari	hingga	Single < $ 117, 000	$ 132, 000	$ 118, 000
$ 133, 000	Kepala Rumah Tangga	117, 000	133, 000	184, 000
184, 000	194, 000	186, 000	196, 000
	10, 000	0	10, 000	Sumber:
IR -2013-86	IR-2014-99	Pasangan boleh menggunakan had pendapatan untuk orang tunggal jika mereka tinggal berasingan dan terpisah antara satu sama lain sepanjang tahun cukai.	Tiga Kemungkinan Hasil	Jika AGI yang diubah suai adalah kurang daripada jumlah "dari" yang ditunjukkan di atas, anda boleh menyumbang sehingga jumlah penuh had sumbangan dalam Roth IRA.
Sekiranya AGI yang diubah suai di antara "dari" dan jumlah "hingga", sumbangan anda kepada IRA Roth adalah terhad atau "dihapuskan" menurut pengiraan yang dibuat menggunakan Lembaran Kerja 2-2 dalam Penerbitan IRS 590.	Sekiranya AGI yang diubahsuai melebihi jumlah "hingga", anda tidak layak menyumbang kepada Roth IRA untuk tahun itu.	Bagi kebanyakan pembayar cukai, AGI yang diubahsuaikan adalah pendapatan kasar anda yang diselaraskan serta apa-apa pendapatan faedah yang dikecualikan cukai yang dilaporkan pada baris 37 dan 8b Borang 1040 dan apa-apa potongan di atas talian yang anda ambil, tetapi periksa dengan seorang profesional cukai jika anda berasa seperti anda dekat dengan had "dari" supaya anda boleh yakin.MAGI dan AGI anda mungkin sama jika anda tidak mengambil sebarang pengecualian cukai ini.	Dana Penukaran Dari Akaun Persaraan Lain	Dana yang boleh ditolak cukai dari IRA tradisional, 401 (k), atau pelan simpanan sebelum cukai yang sama boleh ditukar kepada IRA Roth, tetapi ini bermakna membatalkan penangguhan cukai . Anda akan membayar cukai ke atas pendapatan terkumpul dan sumbangan simpanan yang mana anda telah mengambil potongan cukai. Ini menukar dana pra-cukai ke dalam wang selepas cukai.
Tidak seperti had sumbangan Roth IRA, tidak ada batasan pendapatan untuk menukar kepada Roth IRA. Ini mewujudkan peluang perancangan cukai untuk orang berpendapatan tinggi yang tidak layak untuk membiayai sepenuhnya Roth IRA secara langsung. Pembayar cukai yang lebih tinggi boleh membiayai IRA tradisional yang tidak boleh ditolak, kemudian kemudian menukar IRA tradisional kepada Roth.	Ringkasan Manfaat dan Kekurangan Cukai	Pendapatan pelaburan yang diperolehi dalam Roth IRA tidak dilaporkan pada pulangan cukai tahunan anda.

Pengeluaran daripada Roth IRA boleh sepenuhnya bebas cukai di peringkat persekutuan.

Roth IRAs tidak mempunyai pengagihan minimum mandatori, yang dikenali sebagai RMDs. Anda tidak perlu mengambil wang itu sehingga anda mahu.

• IRA Roth boleh diwariskan kepada waris dan oleh itu boleh melepaskan cukai pendapatan dan cukai harta benda.
• Pengeluaran awal dari Roth IRA boleh dikenakan cukai dan denda.
• Terdapat sekatan pendapatan kerana layak untuk membiayai IRA Roth.

Kerugian dalam IRA Roth hanya boleh ditolak cukai jika anda mengeluarkan akaun secara keseluruhannya, yang mungkin tidak selalu menjadi kelebihan.