Persefahaman Akaun Persaraan Individual (IRA)

Akaun persaraan individu, yang dikenali sebagai IRA, pada dasarnya adalah pelan simpanan dengan banyak sekatan. Kelebihan utama IRA ialah anda boleh menangguhkan membayar cukai ke atas pendapatan dan pertumbuhan simpanan anda sehingga anda benar-benar mengeluarkan wang. Kelemahan utama ialah undang-undang cukai mengenakan penalti jika anda perlu menarik balik dana sebelum anda mencapai usia 59 1/2.

Terdapat beberapa jenis IRA dan masing-masing mempunyai implikasi cukai dan keperluan kelayakan yang tersendiri.

Akaun Persaraan Individu Tradisional

Kelebihan IRA tradisional termasuk:

• Anda boleh menuntut potongan cukai apabila anda menyumbang wang kepada IRA tradisional. Potongan ini akan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda sehingga hasil akhirnya adalah anda tidak membayar cukai pendapatan atas wang yang anda masukkan di dalam akaun.
• Penjimatan itu menimbulkan cukai tertunda. Anda tidak perlu memasukkan faedah, dividen, atau keuntungan modal dari IRA pada pulangan cukai tahunan anda.
• Apabila anda mengeluarkan wang itu, pengedaran dari IRA dimasukkan dalam pendapatan bercukai anda. Ia dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Anda dengan berkesan membayar cukai kemudian dengan wang yang anda peroleh hari ini, terima kasih kepada potongan cukai untuk sumbangan anda. Ramai pesara mendapati diri mereka dalam kurungan cukai yang lebih rendah daripada mereka tertakluk ketika mereka bekerja dan mendapat pendapatan, jadi anda mungkin akan membayar kurang daripada kadar cukai atas wang itu.

Sekarang, untuk kelemahan:

• Anda tidak akan membayar cukai pendapatan ke atas wang itu jika anda mendapati bahawa anda perlu menarik balik sebahagian daripadanya sebelum bersara. Anda juga akan membayar penalti cukai 10 peratus tambahan pada pengagihan awal jika anda mengeluarkan wang sebelum anda mencapai usia 59 1/2.
• Anda mesti mula mengeluarkan wang dari awal IRA tradisional pada tahun anda mencapai umur 70 1/2. Anda mesti mengambil sekurang-kurangnya pengagihan minimum yang diperlukan atau "RMD" setiap tahun atau anda akan dikenakan cukai eksais sebanyak 50 peratus daripada jumlah RMD yang anda tidak membayar cukai pendapatan tetap kerana anda tidak mengeluarkan wang itu.

• Terdapat beberapa sekatan tentang siapa yang boleh mengambil potongan untuk sumbangan tradisional IRA. Jika anda atau pasangan anda juga dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja, potongan anda mungkin terhad atau anda mungkin tidak dapat memotong apa-apa sumbangan anda sama sekali.

Akaun Persaraan Individu Tanpa Kekal yang Tidak Termasuk

IRA tidak dapat diselesaikan adalah IRA tradisional tetapi sumbangan tidak boleh ditolak cukai. Apa kelebihan dalam hal ini? Penjimatan ini akan terus berkembang sehingga ditangguhkan cukai sehingga ketika anda mulai mengambil distribusi, dan bagian utama dari distribusi tersebut adalah bebas pajak di masa persaraan karena Anda sudah membayar pajak atas uang yang dilaburkan pada saat Anda memperolehnya.Bahagian pertumbuhan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Orang biasanya memilih IRA tanpa syarat apabila mereka mendapati diri mereka dalam situasi kewangan yang sangat spesifik:

• Mereka dilindungi oleh rancangan persaraan melalui majikan mereka, dan
• Pendapatan mereka terlalu tinggi untuk Mereka berhak untuk menolak sumbangan IRA tradisional mereka, dan
• Mereka tidak layak untuk membiayai IRA Roth, dan
• Mereka mahu menyumbangkan simpanan tambahan ke arah persaraan dalam akaun yang ditangguhkan cukai.

Perbezaan utama antara IRA tanpa syarat dan IRA tradisional adalah rawatan cukai sumbangan asal.

Semua peraturan lain yang digunakan untuk IRA tradisional juga diguna pakai di sini. Masih terdapat penalti 10 peratus bayaran pada pengagihan awal, dan pengedaran mesti bermula pada tahun pemegang akaun mencapai umur 70 1/2.

Roth Akaun Persaraan Individual

A Roth IRA menyediakan simpanan dan pengagihan bebas cukai yang berpotensi. Tidak seperti IRA tradisional, anda tidak mendapat potongan untuk sumbangan anda pada masa anda membuatnya. Ini menjadikan akaun-akaun ini serupa dengan IRA yang tidak dapat diselesaikan, tetapi terdapat perbezaan yang signifikan dalam bagaimana pengedaran dikenakan cukai.

Ciri utama Roth IRA termasuk:

• Sumbangan tidak boleh ditolak cukai
• Anda tidak perlu membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan dan pertumbuhan simpanan di dalam Roth IRA
• Distribusi dari IRA Roth sepenuhnya bebas cukai dengan syarat anda memenuhi syarat-syarat tertentu.
• Anda boleh menyumbang kepada Roth IRA walaupun anda dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja
• Roth IRA mempunyai beberapa had pendapatan
• Peraturan pengedaran minimum yang diperlukan tidak berlaku kepada IRA Roth IRA

IRA Sumbangan

Jumlah yang boleh disumbangkan kepada IRA tradisional atau Roth IRA setiap tahun, atau mana-mana gabungan kedua, adalah terhad kepada $ 5, 500 pada 2017. Had ini kekal tidak berubah sejak 2013 apabila ia meningkat dari $ 5, 000 had yang telah disediakan pada tahun 2012.

Tetapi anda boleh menyumbang lebih banyak jika anda berumur 50 tahun ke atas, sehingga tambahan $ 1, 000 . Ini dikenali sebagai sumbangan "menangkap" dan tetap sama dari tahun ke tahun.

Had sumbangan ini digunakan merentasi jenis IRA tradisional, tidak boleh ditukar dan Roth. Jika anda ingin membiayai kedua IRA tradisional dan IRA Roth, anda boleh menyumbang sebarang gabungan dana kepada setiap tetapi jumlah gabungan tidak boleh melebihi had tahunan. Sebagai contoh, anda boleh meletakkan $ 2, 750 ke dalam IRA tradisional dan $ 2, 750 ke dalam IRA Roth.

Akaun Persaraan Individu Pencen Individu yang Dipermudahkan

SEP IRA adalah sejenis pelan persaraan kumpulan. Majikan menetapkan pelan SEP IRA, kemudian membuat sumbangan kepada IRA tradisional yang ditubuhkan di dalam IRA SEP. Rancangan ini popular dengan orang yang bekerja sendiri kerana mereka membenarkan had sumbangan yang lebih tinggi daripada IRA biasa. Jika tidak, IRA SEP dirawat sama dengan IRA tradisional. Sumbangan dibuat dengan dolar pra-cukai, pengedaran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, dan terdapat penalti untuk pengagihan awal.

Rancangan Insentif Simpanan untuk Pekerja

IRA SIMPLE juga merupakan satu bentuk pelan persaraan kumpulan. Mereka lebih mudah untuk menubuhkan dan mengekalkan daripada 401 (k) atau pelan pencen, tetapi mereka menawarkan had sumbangan yang lebih rendah daripada rancangan kumpulan lain. IRA sederhana membolehkan anda menyumbangkan dolar sebelum cukai dengan sumbangan yang serasi dari majikan anda. Pengagihan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, dan terdapat penalti bagi pengagihan awal.

Apabila Sumbangan Mesti Dibuat

Anda boleh menyumbang dana kepada IRA pada bila-bila masa sepanjang tahun. Selepas tahun berakhir, anda masih boleh membuat sumbangan terhadap IRA tahun sebelumnya selagi sumbangan dibuat oleh tarikh akhir cukai April. Ini bermakna bahawa bagi tahun cukai 2017, tarikh akhir pembiayaan IRA adalah 17 April 2018.