Panduan Anda untuk Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Dibatalkan (ILITs)

Kepercayaan insurans hayat tidak boleh ditarik balik (ILIT) adalah amanah khas yang berfungsi sebagai pemilik dan penerima satu atau lebih polisi insurans hayat. Apabila ia datang, ILIT adalah terutamanya perancangan kewangan dan alat perancangan harta tanah yang digunakan untuk melindungi aset (khususnya manfaat kematian asuransi jiwa yang besar) daripada tertakluk kepada cukai harta tanah.

Pengenalan Cukai Harta

Di Amerika Syarikat, anda berhak memindahkan harta dan aset anda kepada penerima atau benefisiari selepas kematian anda.

Walaupun anda mempunyai hak itu, kerajaan persekutuan (dan beberapa negeri) berhak untuk mengenakan cukai harta itu dan mengutipnya. Cukai harta adalah cukai yang dikutip dengan nilai (nilai pasaran yang adil, tepat) dari harta anda semasa pemindahannya, yang bermaksud bahawa semasa anda tidak akan membayar cukai semasa anda masih hidup, estet mungkin.

Sekiranya harta pusaka anda tertakluk kepada cukai harta tanah semasa anda lewat, jumlah yang anda terima akhirnya dapat dikurangkan. Kebanyakan orang memilih untuk tidak membayar lebih banyak cukai daripada yang mereka perlukan, walaupun selepas kematian, jadi bagi keluarga yang kekayaannya mungkin tertakluk kepada cukai harta benda, perancangan harta tanah adalah penting.

Pengecualian Percukaian dan Pengecualian Cukai Harta

Walaupun memiliki kehendak dan perancangan harta adalah penting bagi sesiapa yang ingin mengawal harta benda mereka selepas mereka lewat atau yang mendapat hak penjagaan anak-anak kecil mereka (antara lain kehendak penting), merancang untuk kemungkinan cukai harta tanah pada dasarnya adalah terhad kepada keluarga yang bernilai bersih tertentu kerana had pengecualian cukai estat semasa dan pengecualian.

Pertama adalah pengecualian perkahwinan , yang menentukan bahawa pasangan hidup yang warga AS layak mendapat potongan perkahwinan tanpa had, yang bermaksud bahawa tiada cukai harta tanah akan jatuh tempo pada mana-mana harta atau aset (termasuk hasil daripada polisi insurans hayat) apabila dipindahkan kepada pasangan yang masih hidup.

Tidak ada had ke atas jumlah harta yang boleh dipindahkan ke pasangan anda semasa hayat dan selepasnya. Disebabkan pengecualian perkahwinan, cukai harta tanah bukanlah sebahagian daripada persamaan perancangan harta tanah sehingga pasangan suami isteri itu meninggal dunia.

Walaupun pada masa kematian pasangan yang masih hidup, banyak keluarga tidak perlu risau tentang membayar cukai harta tanah atas harta yang dipindahkan kerana pengecualian cukai harta persekutuan . Pengecualian cukai estet adalah nilai harta, dari segi dolar AS, bahawa seseorang boleh memindahkan kepada benefisiari sebelum cukai harta pusakan masuk. Ini pada dasarnya jumlah yang mana satu orang dapat meninggalkan kepada orang lain selepas kematian yang akan bebas dari cukai harta pusaka, dan jumlah pengecualian tersebut hanya meningkat dengan mudah selama bertahun-tahun dengan pengecualian cukai persekutuan persekutuan pada $ 5.45 juta pada tahun 2016.

Sekiranya anda dan pasangan bersih bersama nilai harta tanah dan pasangan anda dijangka lebih tinggi daripada $ 5. 45 juta ringgit, maka mungkin sudah tiba masanya untuk memulakan strategi pengurangan cukai harta pusaka, yang mungkin termasuk amanah insurans hayat yang tidak dapat dibatalkan (ILIT).

Apakah Insurans Insurans Hayat yang tidak boleh dibatalkan (ILIT)?

Kepercayaan insurans hayat tidak boleh ditarik balik adalah alat perancangan harta tanah yang membolehkan pengecualian kemungkinan pendapatan insurans nyawa dari cukai harta pusaka dengan bertindak sebagai pemilik dan benefisiari polisi insurans hayat.

Jika pemilik undang-undang dasar insurans hayat yang besar berlalu dan nilai harta kastam orang itu lebih besar daripada pengecualian cukai estet semasa, maka manfaat kematian dari polisi mungkin akan dikenakan cukai harta tanah yang curam. Tetapi dengan ILIT yang berkhidmat sebagai pemilik dan benefisiari, ia secara asasnya bertindak sebagai "lelaki tengah" melindungi harta pusaka di antara faedah kematian insurans hayat dan benefisiari yang dimaksudkan. Agar insuran hayat dapat memberi faedah kepada yang dimaksudkan, mungkin anak-anak si mati, ILIT mempunyai benefisiari yang mana pemegang amanah akan melabur dan mentadbir hasil daripada dasar tersebut. Faedah insurans hayat biasanya bertujuan untuk membantu para penerima manfaat daripada cukai harta pusaka besar tanpa harus mencairkan nilai harta itu sendiri, yang mungkin atau tidak mungkin cair.

Jadi sementara ILIT boleh menjadi bantuan yang sangat besar dalam memindahkan hasil insurans hayat besar bebas cukai harta tanah dan menyediakan wang tunai untuk membayar apa-apa cukai harta tanah yang berkaitan di seluruh harta pusaka, ia tidak datang tanpa itu kelemahan.

The Downsides of ILITs

Sebuah amanah insurans hayat yang tidak dapat ditarik balik (ILIT) adalah, secara definisi, tidak boleh ditarik balik, yang bermaksud bahawa sekali di tempat ia tidak boleh dibalikkan atau dipinda. Ini adalah kelemahan utama untuk menubuhkan ILIT, kerana perubahan keadaan dan kehidupan. Tetapi ia adalah sangat ciri ILIT yang tidak termasuk untuk pendapatan insurans hayat daripada cukai harta tanah. Memandangkan kepercayaan itu adalah pemilik polisi insurans dan tidak boleh dibatalkan, pihak yang diinsuranskan tidak boleh disifatkan mempunyai insiden pemilikan, yang menentukan sama ada aset boleh dikenakan cukai harta atau tidak. Kemerosotan ILIT lain termasuk kerumitan dan kos yang dikaitkan bukan sahaja dengan mewujudkan kepercayaan tetapi juga pengurusan dan pemeliharaannya. Walaupun demikian, bagi keluarga yang estetinya cukup besar untuk mungkin tertakluk kepada cukai harta tanah, kepercayaan insurans hayat tidak boleh ditarik balik masih sesuatu yang patut dipikirkan.

Adakah Keluarga Anda Manfaat daripada ILIT?

Oleh kerana tujuan utama ILIT adalah pengurangan cukai harta pusaka, pertimbangkan jika dan setakat mana harta pusaka anda akan terdedah kepada cukai harta negeri dan persekutuan apabila anda dan kematian pasangan anda. Memandangkan peraturan cukai harta tanah mengalami perubahan yang kerap dan nilai bersih anda sendiri mungkin turun naik dari masa ke masa, anda mungkin perlu mengkaji semula keputusan terdahulu untuk melepaskan ILIT. Di sinilah seorang peguam perancangan harta tanah dan / atau perancang kewangan boleh membantu.

Menetapkan Amanah Insurans Hayat yang Tidak Boleh Dikembalikan

Jika sudah ditentukan bahawa ILIT adalah strategi pengurangan cukai terbaik untuk keluarga anda, anda perlu bekerja dengan seorang peguam untuk menubuhkan amanah. Sebaik-baiknya, anda akan memilih seorang peguam yang mengkhusus dalam perancangan harta pusaka. Untuk merangka dokumen amanah dan meletakkan pelan harta tanah anda, anda mesti membuat beberapa keputusan termasuk:

• Siapa yang akan menjadi pemegang amanah amanah?
• Siapa yang akan menjadi benefisiari dari hasil insurans hayat?
• Adakah anda akan membeli polisi insurans hayat baru di dalam kepercayaan atau adakah anda akan memindahkan polisi yang sedia ada?

Sekali anda membuat keputusan ini, mereka tidak boleh berubah sebagai membandingkan kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan. Dengan kepercayaan hidup yang tidak dapat ditarik balik, anda kehilangan hampir semua fleksibiliti. Sebaliknya, selagi anda tinggal sekurang-kurangnya tiga tahun lagi selepas anda memindahkan polisi insurans hayat kepada ILIT (tidak ada umur panjang minimum yang diperlukan untuk dasar pembelian amanah itu), semua hasil insurans hayat anda akan dilangkau di luar harta pusaka, yang berpotensi menjimatkan harta anda adalah bil cukai estet yang besar.