Bagaimana Saya Boleh Memaksimumkan Potongan Cukai Penghasilan Perniagaan saya?

Jika anda seperti kebanyakan pemilik tunggal, pada 31 Disember adalah tahun fiskal anda, dan anda sudah menyusun resit anda, dan membuat pengiraan cukai pendapatan awal anda untuk tahun ini. Tetapi adakah anda memaksimumkan potongan cukai perniagaan kecil anda? Artikel ini merangkumi:

• Mengekalkan Resit Berkaitan Perniagaan
• Perbelanjaan Berkaitan dengan Biaya Melakukan Perniagaan
• Perbelanjaan Perniagaan Home

Artikel susulan kepada yang ini, Lebih Banyak Cara Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda, meliputi:

• Potongan Cukai Pendapatan Mobil
• Perbelanjaan Perjalanan
• Mempekerjakan Pasangan atau Anak Anda
• Pengiklanan dan Perbelanjaan Lain

Peraturan pertama untuk memaksimumkan potongan anda adalah untuk mempunyai semua resit yang berkaitan dengan perniagaan anda. CRA (Agensi Pendapatan Kanada) menegaskan bahawa semua perbelanjaan perniagaan anda perlu disokong dengan resit, jadi anda perlu mengumpulnya (dan menyimpannya selama enam tahun, seperti CRA mungkin mahu melihatnya kadang-kadang).

Mengesan semua resit ini sepanjang tahun adalah bahagian yang paling sukar untuk mempersiapkan diri untuk melakukan cukai pendapatan, pada pendapat saya. Latih diri anda untuk sentiasa meminta resit, tidak kira betapa kecilnya pembelian itu akan memulakan proses itu ke permulaan yang betul.

Anda juga harus melatih diri anda untuk melihat resit anda apabila anda mula mengumpulnya dan pastikan resit menunjukkan apa yang mereka inginkan, serta mempunyai nama dan tarikh vendor yang boleh dibaca. Resit yang tidak boleh dibaca atau tidak lengkap adalah mimpi ngeri apabila datang untuk memasukkan data resit ke dalam apa-apa sistem penyimpanan rekod yang anda gunakan untuk tujuan perakaunan - terutamanya jika anda atau penjaga buku anda mencuba untuk mengetahui apa resit yang tidak lengkap untuk dan merekodkan bulan selepas hakikatnya.

Mendapatkan kebiasaan melihat resit anda semasa anda mengumpulnya dan pastikan mereka mengandungi semua maklumat yang diperlukan dalam cara yang mudah dibaca adalah langkah pertama yang penting dalam memaksimumkan potongan cukai pendapatan perniagaan anda. (Untuk maklumat lanjut mengenai pengambilan resit dan membuatnya teratur, lihat Empat Petua untuk Resit Penanganan dan Sistem Pengajuan untuk Resit.)

Memiliki (ahem) semua resit saya yang diperlukan dan dokumen yang berkaitan dengan cukai dalam beberapa bentuk perintah, di sini senarai perbelanjaan perniagaan saya yang saya periksa dua kali untuk bersiap sedia untuk masa cukai pendapatan. Bergantung pada tabiat anda pada tahun lalu, beberapa nasihat ini mungkin termasuk dalam kategori resolusi untuk mengikuti tahun ini supaya anda dapat meraih faedah ke atas pulangan cukai pendapatan masa depan.

Tetapi pertama sekali, ada tahun cukai ini untuk diteruskan. Mari kita lihat cara untuk menerapkan beberapa potongan cukai perniagaan tertentu kepada cukai pendapatan anda, bermula dengan kos menjalankan perniagaan.

Kos menjalankan perniagaan merupakan bahagian penting dalam mengira potongan cukai perniagaan kecil anda. Gunakan senarai semak ini untuk memastikan anda memaksimumkan potongan anda dalam kategori perbelanjaan perniagaan ini.

1) Adakah anda telah menolak semua cukai perniagaan anda, dan berkaitan perniagaan, keahlian, dan langganan?

Tidak ada yang lupa bahawa yuran pelesenan perniagaan atau cukai perniagaan adalah perbelanjaan yang boleh dikurangkan, tetapi kadang-kadang orang mengabaikan beberapa keanggotaan tahunan yang mereka bayar kepada organisasi yang berkaitan dengan perniagaan. Sekiranya anda seperti saya, anda tergolong dalam beberapa - jadi pastikan anda menolak semua yuran yang sesuai untuk cukai pendapatan anda.

2) Jika anda telah meminjam wang untuk menjalankan perniagaan anda, adakah anda telah menolak semua kepentingan dan semua yuran berkaitan?

Secara amnya, minat yang anda bayar atas wang yang anda meminjam untuk menjalankan perniagaan anda adalah deduktif cukai. Anda juga boleh memotong yuran yang berkaitan, seperti yuran yang telah anda bayar untuk mengurangkan kadar faedah atas pinjaman anda, atau bayaran yang berkaitan dengan pembelian atau penambahan harta perniagaan anda, jika itulah pinjaman itu, termasuk permohonan, penilaian , dan yuran guaman yang berkaitan. Untuk maklumat lanjut mengenai potongan cukai ini, lihat bahagian Faedah Panduan Perniagaan dan Profesional CRA.

3) Adakah anda telah menolak semua perbelanjaan perniagaan insurans anda?

Walaupun premium insurans hayat bukan potongan yang dibenarkan, anda boleh menolak premium insurans yang telah anda bayar untuk insurans ke atas bangunan, jentera atau peralatan yang anda gunakan dalam perniagaan anda.

4) Adakah anda telah menolak semua pengurusan dan pentadbiran perniagaan anda?

Apa jua caj pengurusan dan pentadbiran yang anda lakukan sepanjang tahun lalu adalah perbelanjaan perniagaan yang sah dan potongan cukai pendapatan yang sah, dan ini termasuk caj bank!

5) Adakah anda telah memotong semua perbelanjaan penyelenggaraan dan pembaikan yang berkaitan?

Anda boleh mengurangkan kos penyelenggaraan dan / atau pembaikan yang telah anda buat kepada harta yang anda gunakan untuk memperoleh pendapatan sepanjang tahun lalu. Dalam kebanyakan kes, kos penuh kedua-dua buruh dan bahan akan memenuhi syarat untuk potongan cukai perniagaan kecil, melainkan jika anda melakukan kerja sendiri, dalam hal ini anda hanya dapat memotong biaya bahan pada pajak penghasilan anda.

6) Adakah anda telah menolak kos penuh semua perbelanjaan dan bekalan perniagaan pejabat anda?

Jika anda mempunyai pejabat tradisional, kos semua klip kertas, stapler, pen, dan kertas komputer boleh benar-benar menambah selama setahun. Bergantung pada perniagaan anda, anda juga mungkin mempunyai perbelanjaan bekalan, seperti kos filem itu jika anda seorang jurugambar, atau kos ubat jika anda seorang doktor haiwan. Secara amnya, bekalan ditakrifkan sebagai barangan yang digunakan secara tidak langsung untuk menyediakan barang atau perkhidmatan yang disediakan oleh perniagaan dan harus menjadi sebahagian daripada potongan cukai pendapatan anda.

Walaupun ramai orang menjalankan perniagaan di rumah supaya mereka dapat bekerja dalam persekitaran yang lebih menyenangkan, atau untuk sebab-sebab yang berkaitan dengan keluarga, terdapat juga pemotongan cukai perniagaan rumah tertentu yang pemilik rumah harus tahu.

Untuk memenuhi syarat untuk menolak perbelanjaan perniagaan yang berkaitan dengan menggunakan ruang kerja untuk perniagaan di rumah anda, rumah anda mestilah "tempat perniagaan utama" anda atau anda harus "menggunakan ruang hanya untuk mendapatkan pendapatan perniagaan anda, dan anda menggunakannya secara tetap dan berterusan untuk memenuhi pelanggan, pelanggan atau pesakit anda "( Panduan Pendapatan Perniagaan dan Profesional , Agensi Hasil Kanada (CRA)).

Berapa banyak yang boleh anda tuntut sebagai potongan cukai perniagaan rumah?

CRA menasihati pembayar cukai untuk "menggunakan asas yang munasabah" untuk mengira bahagian yang sesuai untuk perbelanjaan perniagaan rumah untuk menuntut; formula mereka untuk mengambil kawasan ruang kerja perniagaan di rumah anda dan membahagikannya dengan jumlah kawasan berfungsi dengan baik semasa mengira potongan cukai perniagaan rumah.

Kebanyakan program perisian cukai Kanada secara automatik akan mengira bahagian perbelanjaan berdasarkan nisbah ruang kerja peribadi / perniagaan anda.

Ketahui lebih lanjut mengenai pengiraan potongan perniagaan berasaskan rumah.

Adakah anda telah menolak kos utiliti rumah anda?

Haba dan elektrik adalah perbelanjaan yang layak. Pastikan anda menyimpan bil-bil utiliti untuk tahun ini.

Adakah anda telah menolak sebahagian daripada semua kos penyelenggaraan rumah anda?

Kos penyelenggaraan rumah termasuk pembaikan rumah dan harta benda, tetapi juga contoh kos bahan pembersihan atau perkhidmatan pembersihan. Dan bagaimana dengan insurans rumah? Anda juga boleh memotong bahagian yang sesuai juga.

Jika anda memiliki rumah anda, adakah anda telah menolak perbelanjaan yang berkaitan dengan pemilikan rumah?

Sebagai contoh, jika anda memiliki rumah sendiri dan mengendalikan perniagaan rumah, anda boleh memotong sebahagian daripada cukai harta anda sebagai perbelanjaan perniagaan. Faedah gadai janji dan elaun kos modal (CCA) juga akan menjadi potongan cukai, jika berkenaan. Menggunakan CCA (susut nilai) di bahagian perniagaan rumah anda harus dibincangkan dengan akauntan anda, kerana ia mempengaruhi pengecualian kediaman utama jika anda menjual kediaman anda di masa depan.

Agensi Pendapatan Kanada bentuk T2125 mengandungi carta yang disebut "Perhitungan perbelanjaan penggunaan perniagaan dari rumah" yang mungkin berguna untuk mengetahui tuntutan anda yang dibenarkan untuk potongan cukai pendapatan rumah.

Bagaimana Menghitung Elaun Kos Modal.

Perlu diingat bahawa anda tidak boleh menolak jumlah yang lebih daripada pendapatan bersih anda dari perniagaan anda.

Pemilik perniagaan rumah, tentu saja, juga boleh menuntut apa-apa atau semua potongan cukai perniagaan kecil yang lain apa-apa perniagaan kecil lain boleh menuntut jika mereka terpakai untuk perniagaan tertentu mereka.

Artikel lain yang saya tulis mengenai cukai, Cara Lebih Banyak untuk Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan membincangkan perbelanjaan perniagaan lain yang mungkin berlaku untuk situasi anda, seperti perbelanjaan kereta, konvensyen, dan penggunaan anak atau pasangan dalam perniagaan anda.