Bagaimana Membuat Pilihanraya Rancangan Tertunda Anda

Ramai orang mempunyai kemungkinan untuk merancang bagaimana mereka menerima bayaran pembayaran tertunda mereka dengan cara yang dapat mengurangkan liabiliti cukai berbilang tahun mereka. Sayang sekali, ini jarang berlaku. Sebaliknya, orang membuat pilihan rawak tentang apabila mereka akan menerima pampasan tertangguh dan ini boleh menyebabkan pembayaran yang tidak efisien dan menghasilkan liabiliti cukai yang lebih tinggi daripada yang diperlukan.

Mari kita perhatikan pelan pampasan tertunda (dirujuk sebagai pampasan tertunda NQDC atau tidak berkelayakan), bagaimana mereka bekerja, dan bagaimana mereka boleh digunakan dengan lebih cekap apabila dilihat dalam konteks kehidupan Pelan pendapatan persaraan jangka panjang.

Bagaimana Pelan Comp Deferred Works

Setiap pelan komp tertunda berbeza. Setiap pelan mempunyai dokumen pelan rasmi yang menyatakan peraturan untuk pelan itu. Anda perlu meminta salinan dokumen pelan anda untuk mengetahui syarat khusus pelan majikan anda. Terdapat tiga perkara utama yang anda ingin tahu tentang terma pelan terma tertangguh anda.

1. Bagaimana Wang Melangkah ke Rancangan
2. Bagaimana Dana Dikeluarkan
3. Bagaimana Wang Datang dari Rancangan

1. Bagaimana Wang Melangkah ke Rancangan

Sesetengah rancangan membenarkan sumbangan pekerja dan majikan; yang lain hanya membenarkan satu jenis sumbangan.

• Sumbangan pekerja - Apabila anda memilih untuk menangguhkan sebahagian gaji atau bonus anda, anda akan melengkapkan borang pendaftaran atau mendapat manfaat pilihan raya. Anda akan menentukan amaun yang ingin ditangguhkan ke dalam pelan itu, dan anda juga perlu memilih tarikh pembayaran yang akan datang. Dengan perancangan yang betul, anda boleh memilih tarikh pembayaran yang akan diselaraskan dengan pelan pendapatan persaraan sepanjang hayat.

• Sumbangan majikan - jika ada majikan sumbangan majikan anda akan memberitahu anda berapa banyak dan syarat apa yang harus dipenuhi (seperti metrik keuntungan) supaya syarikat dapat untuk membuat sumbangan ini.

2. Bagaimana Dana Dibayar

• Sumbangan pekerja - Anda akan membayar FICA (cukai gaji) ke atas jumlah yang anda masukkan ke dalam pelan itu. Cukai gaji akan keluar dari bahagian gaji anda yang tidak ditangguhkan ke dalam pelan tersebut.
• Sumbangan majikan - Dengan sumbangan majikan, cukai FICA biasanya terhutang pada masa anda melengkapkan sumbangan tersebut. Sumbangan majikan biasanya tertakluk kepada jadual peletakhakan - bermakna anda mesti tinggal bersama majikan untuk jangka masa tertentu untuk layak menerima semua dana yang mereka sumbangkan untuk anda. Oleh itu jika anda meninggalkan awal anda tidak akan membayar cukai FICA ke atas apa-apa amaun yang anda belum memenuhi syarat peletakhakan.

Dengan jenis sumbangan sama ada IRS anda tidak akan membayar cukai FICA ke atas sebarang pendapatan pelaburan yang terakru dalam pelan NQDC, tetapi anda akan membayar cukai pendapatan ke atas distribusi apabila mereka keluar dari pelan dan dibayar kepada anda .Di sinilah peluang perancangan cukai membentangkan diri mereka sendiri - dalam cara anda memilih bagaimana wang itu akan keluar dari rancangan itu.

3. Bagaimana Wang Datang

Pada masa yang anda masukkan ke dalam pelan komp tertangguh anda, anda mesti memilih bagaimana dan bila ia akan dibayar balik. Kebanyakan masa ini adalah pilihan raya yang tidak boleh ditarik balik (bermakna anda tidak boleh mengubahnya kemudian) dan paling awal pembayaran pertama biasanya dibenarkan berlaku adalah tiga tahun dari tahun yang anda masukkan wang ke dalam pelan.

• Lump sum - Sesetengah pelan hanya menawarkan pilihan pengedaran sekaligus. Sebagai contoh, anda mungkin memilih satu sekaligus untuk dibayar lima tahun, tujuh tahun, atau sepuluh tahun dari tahun anda menangguhkan pendapatan.
• Bayaran ansuran - Sesetengah pelan menawarkan pilihan untuk dana yang akan dibayar secara ansuran - contohnya tempoh sepuluh tahun yang akan bermula lima tahun dari hari ini.

Anda membuat pilihan pembayaran untuk setiap tahun sumbangan kepada rancangan itu.

Dengan beberapa rancangan, anda boleh memilih pilihan pembayaran yang berbeza untuk pelbagai jenis sumbangan; sebagai contoh, pembayaran ansuran daripada jumlah tertunda anda sendiri dan bayaran sekali gus untuk majikan yang menyumbang jumlah.

Mengubah Pilihan Pembayaran Anda

Walaupun pilihan raya pembayaran mungkin dianggap tidak dapat ditarik balik - dalam banyak kes, anda boleh, sebenarnya, mengubahnya - tetapi keupayaan anda untuk membuat perubahan akan datang dengan sekatan.

Sebagai contoh di sini adalah bagaimana satu pelan utama yang ditangguhkan menggambarkannya, "Anda boleh menangguhkan tarikh bayar anda tetapi mesti memberi notis 12 bulan sebelum tarikh pengedaran yang telah dijadualkan sebelumnya.

Dan tarikh baru mestilah sekurang-kurangnya 5 tahun selepas tarikh yang dijadualkan pertama. "

Selain itu, peristiwa tertentu mungkin mencetuskan pengedaran yang akan berlaku secara berbeza daripada apa yang telah anda pilih. Dalam dokumen pelan anda, ini boleh dirujuk sebagai acara pemicu, atau mencetuskan pengedaran.

Aliran mencetuskan

Dokumen pelan anda akan menerangkan bagaimana dana anda akan dibayar bergantung pada jenis peristiwa yang memicu. Perkara yang boleh mencetuskan pengedaran adalah:

• Persaraan
• Penamatan
• Kematian
• Pengagihan kecemasan atau kecacatan
• Perubahan kawalan

Sebagai contoh, jika anda ditamatkan rancangan anda boleh mengedarkan baki yang telah ditetapkan dalam tempoh 60 hari. Atau apabila bersara, pembayaran ansuran tahunan anda yang dipilih mungkin dimulakan secara automatik walaupun mereka tidak dijadualkan untuk bermula selama lima tahun lagi.

Setiap pelan menetapkan syaratnya sendiri supaya anda mesti merujuk dokumen anda untuk melihat bagaimana pelan anda berfungsi.

Distribusi terjadwal

Jika anda memaparkan garis masa pendapatan persaraan anda yang diunjurkan pada masa hadapan SEBELUM anda memilih tarikh pembayaran comp tertunda anda, anda mungkin boleh memilih tarikh pembayaran yang mungkin berlaku pada tahun-tahun di mana sumber pendapatan lain yang boleh dikenakan cukai lebih rendah.

Contohnya, katakan anda mempunyai baki 401 (k) besar. Apabila anda mencapai umur 70 ½ anda perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan dan ini akan menghasilkan pendapatan tambahan yang boleh dikenakan cukai. Sekiranya rancangan anda membenarkannya, anda mungkin mahu komp bayaran tertunda anda dibayar dalam pembayaran ansuran sepuluh tahun dari umur 60 hingga 70 tahun.Apabila pembayaran komp bayaran tertunda anda berakhir maka pengagihan yang diperlukan akan bermula.

Terlalu banyak orang yang akhirnya mendapat pembayaran mereka sebagai satu jumlah sekali gus dan bahawa pendapatan tambahan membungkuk mereka ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi pada tahun kalendar itu. Jika mereka telah memilih pembayaran ansuran mereka mungkin dapat mengurangkan liabiliti cukai mereka pada pembayaran sebanyak 10 atau 15%.

Walaupun tidak ada peluang simpanan cukai, pelan pendapatan persaraan dapat menunjukkan kepada anda jumlah pendapatan selepas cukai yang akan menghasilkan setiap tahun dari pilihan pembayaran pilihan anda.

Pertimbangan lain - dibiayai atau tidak didanakan

Rancangan komsept tertunda datang dalam pelbagai bentuk; satu jenis pelan direka untuk memberi manfaat kepada eksekutif utama. Pelan jenis ini boleh dipanggil pelan topi atas atau SERPS (pelan persaraan eksekutif tambahan) atau pelan manfaat penyamaan manfaat atau faedah.

Per IRS rancangan bel tertunda itu tidak dibiayai - bermakna jika sesuatu yang buruk berlaku kepada syarikat dana itu mungkin menjadi tertakluk kepada pemiutang syarikat. Sekiranya anda tidak pasti mengenai masa depan syarikat ini, ia mungkin menjadi alasan untuk memilih untuk mempunyai semua jumlah fa tertunda dibayar kepada anda dalam jumlah sekali gus pada tarikh paling awal mungkin.

Intinya: dengan bayaran pembayaran komp tertangguh, perancangan dapat membantu anda memperoleh pendapatan selepas cukai paling banyak dari rancangan tersebut.