Bagaimana untuk menyimpan log kuota CRA untuk perbelanjaan kenderaan

Jika anda menggunakan satu atau lebih kenderaan anda untuk mendapatkan pendapatan perniagaan sepanjang tahun lalu, anda boleh menuntut perbelanjaan berkaitan sebagai perbelanjaan perniagaan pada cukai pendapatan anda di AS dan Kanada dengan menggunakan log perbatuan. (Apa Perbelanjaan Kenderaan Bermotor Bolehkah Anda Tuntut Cukai Pendapatan? Butir apa perbelanjaan yang anda boleh tuntut dan bagaimana untuk menuntutnya.) Tetapi seperti biasa, jika anda mahu memotong perbelanjaan ini, anda perlu dapat membuktikan tuntutan anda dengan bukti dalam bentuk buku log perbatuan kereta.

Bagaimana Simpan Log Mileage

Kedua-dua Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) dan Agensi Pendapatan Kanada (CRA) menyatakan bahawa menyimpan buku catatan yang tepat untuk perjalanan perniagaan yang dikekalkan selama setahun bukti terbaik yang anda perlukan untuk menyokong tuntutan perbelanjaan kenderaan motor anda.

Maklumat berikut harus direkodkan dalam buku log setiap kali kenderaan digunakan untuk tujuan perniagaan:

• tarikh,
• titik permulaan,
• destinasi,
• tujuan perjalanan anda;
• kenderaan bermula perbatuan,
• perbatuan yang berakhir kenderaan,
• jumlah batu (atau kilometer di Kanada) didorong.

Sampel Perbatuan Sampel

Buku log tempur biasanya tersedia di kedai bekalan pejabat atau anda boleh menggunakan templat berikut yang boleh disalin ke dalam dokumen Word, Excel atau dokumen pejabat serupa dengan memilih teks dan menggunakan salinan / tampal (menggunakan Windows, gariskan teks yang akan dipilih dengan tetikus, dan tekan CTRL-C untuk menyalin dan CTRL-V untuk tampal).

Log Masuk Mileage / Perbelanjaan Kenderaan ____________ Odometer pada 1 Januari _____________

Tarikh	Mileage Mulai	Mileage End	Mileage Total	Business Business	Park $
						Penjejakan Mileage Automatik	Memasuki maklumat perjalanan secara manual dalam buku log amat membosankan, terutamanya jika anda membuat banyak perjalanan perniagaan. Nasib baik terdapat beberapa aplikasi pengesanan jarak jauh yang tersedia untuk telefon pintar Apple dan Android yang menggunakan telefon GPS untuk menjejaki setiap mil / kilometer didorong untuk tujuan perniagaan.

Untuk yuran bulanan kecil app akan log maklumat perjalanan perniagaan anda dan membolehkan anda memuat turun ringkasan jarak tempuh cukai anda. Beberapa aplikasi pengesanan jarak jauh yang lebih popular termasuk:

MileIQ (IOS dan Android)

Log Perbelanjaan Mileage (IOS sahaja)

• TripLog (IOS dan Android)
• Penggunaan Perniagaan Versus Peribadi
• IRS dan CRA berhati-hati tentang tuntutan yang berlebihan untuk kegunaan perniagaan kenderaan peribadi - dengan mendakwa sebahagian besar atau kesemua jarak tempuh kenderaan anda untuk kegunaan perniagaan adalah cara yang pasti untuk menarik perhatian tambahan dari pihak berkuasa cukai dan kemungkinan audit.(Lihat 10 Bendera Merah Yang Akan Mendapatkan Perniagaan Kecil Kanada Anda yang Diaudit.)

Oleh itu, ketika tiba saatnya untuk menuntut belanja bisnis kendaraan bermotor Anda, Anda perlu mengetahui berapa banyak mil yang berhubungan dengan bisnis atau kilometer yang Anda jalankan, dan Cara termudah untuk melakukan ini adalah untuk mengetahui sejauh mana jumlah kilometer atau kilometer yang telah anda jalankan sepanjang tahun dengan membandingkan odometer kenderaan anda pada akhir tahun cukai kepada apa yang berlaku pada awal tahun ini.

Kemudian, sebaik sahaja anda mempunyai data anda untuk tahun ini, untuk mengira perbelanjaan kenderaan bermotor anda, tuntutan anda perlu mengumpul semua kilometer / kilometer yang telah anda gunakan untuk kegunaan perniagaan sepanjang tahun ini.

Penggunaan peribadi anda adalah jumlah perbatuan untuk tahun ini tanpa perbatuan perniagaan.

Berita Baik untuk Wajib Pajak Kanada - Anda Boleh Menggunakan Log Milik CRA yang Mudah yang Dibuat sebagai Bukti

Agensi Pendapatan Kanada kini membolehkan orang-orang perniagaan kecil untuk memotong penyimpanan rekod buku catatan mereka dan menggunakan buku log sampel selama tiga bulan untuk menyerap perniagaan gunakan untuk sepanjang tahun.

Untuk menggunakan buku log yang dipermudahkan:

Anda mesti sebelum ini mengekalkan log perbatuan untuk satu tahun yang lengkap untuk menetapkan penggunaan perniagaan asas tahun kenderaan.

Anda mesti menyimpan buku log ini untuk satu tahun yang lengkap pada tahun 2009 atau tahun yang akan datang.

• Penggunaan perniagaan kenderaan anda untuk tahun yang anda gunakan buku log yang disederhanakan mestilah dalam masa 10% daripada hasil penggunaan perniagaan kenderaan anda yang anda catat untuk tahun asas.
• CRA juga mengatakan bahawa perniagaan perlu menunjukkan bahawa penggunaan kenderaan pada tahun asas tetap mewakili penggunaan normalnya.
• Semua perkara ini menjadi kenyataan, anda akan dapat menyimpan buku log hanya selama tiga bulan dan kemudian mengira penggunaan perniagaan anda oleh kenderaan dengan mengalikan penggunaan perniagaan seperti yang ditentukan pada tahun asas dengan nisbah periode sampel dan tahun asas, dengan menggunakan formula ini:

(Tempoh tahun sampel% ÷ Tempoh tahun asas%) × Tahun asas tahunan% = Penggunaan perniagaan tahunan yang dikira

Perhatikan bahawa untuk melakukan ini, anda perlu tahu apa perniagaan anda peratusan penggunaan adalah untuk tempoh tiga bulan tertentu dalam tahun yang anda gunakan sebagai tahun asas supaya anda dapat membandingkannya dengan tempoh tahun sampel baru anda. Sebagai contoh, jika saya menyimpan log perbatasan CRA yang mudah untuk bulan Januari, Februari dan Mac tahun cukai yang lalu, saya juga perlu tahu berapa peratus penggunaan perniagaan kenderaan saya pada Januari, Februari dan Mac semasa tahun asas saya ketika saya menyimpan log perbatuan sepanjang tahun.

Berikut adalah contoh:

Anggap saya menyimpan buku log yang mudah untuk tiga bulan pertama tahun ini dan perolehan perniagaan saya menggunakan peratusan kenderaan adalah 64%.

Saya kembali ke log perbatuan penuh tahun penuh untuk tahun cukai tahun 2015, yang saya pilih untuk digunakan sebagai tahun asas saya, lihat pada rekod untuk bulan Januari, Februari dan Mac, dan dapatkan penggunaan perniagaan saya Peratusan kenderaan pada masa itu ialah 68%. Peratusan saya menggunakan kenderaan saya untuk tujuan perniagaan bagi keseluruhan tahun asas ialah 70%.

Kemudian, gunakan formula untuk menyerap data tiga bulan saya dalam buku log saya yang mudah dipakai untuk meliputi keseluruhan tahun:

(64% ÷ 68%) x 70% = 65%

Jadi 65% penggunaan perniagaan peratusan kenderaan yang saya mengklaim menggunakan data buku ringkas saya - angka yang akan diterima oleh Agensi Pendapatan Kanada kerana ia termasuk dalam variasi yang dibenarkan 10%.

Untuk maklumat lanjut mengenai tuntutan perbelanjaan perniagaan yang berkaitan dengan penggunaan kenderaan anda untuk mendapatkan pendapatan perniagaan, lihat Apa Perbelanjaan Kenderaan Bermotor yang Anda Boleh Tuntut Cukai Pendapatan di Kanada?

Perbelanjaan Pembelian Kenderaan dan Elaun Kos Modal di Kanada

Jika anda telah membeli kenderaan untuk digunakan dalam perniagaan anda, anda juga ingin membaca Perbelanjaan Kenderaan Bermotor yang Berkaitan dengan Membeli Kenderaan, dan Bagaimana Tuntutan CCA (Biaya Modal Elaun) pada Kenderaan yang Dibeli untuk Kegunaan Perniagaan yang menjelaskan bagaimana untuk menghapuskan kos kereta anda melalui Elaun Kos Modal.

Lihat juga:

Perbelanjaan perjalanan

Peraturan Perbelanjaan Makanan dan Hiburan di Kanada Cukai Pendapatan

Potongan Cukai Paling Terabaikan untuk Perniagaan Kecil Kanada

6 Potongan Cukai Perniagaan Berasaskan Rumah Anda Tidak Mahu Miss

Perisian Perakaunan Terbaik untuk Perniagaan Kecil