Potongan Pejabat rumah dan Jenis Perniagaan

Potongan Pejabat Home dan Cukai Perniagaan

Bekerja dari rumah anda sebagai pemilik perniagaan? Anda boleh mendapatkan potongan cukai untuk perbelanjaan pejabat rumah anda, jika anda layak. Bagaimana anda melaporkan perbelanjaan dan jenis perbelanjaan yang anda boleh tuntut untuk pejabat rumah anda bergantung sebahagiannya kepada jenis perniagaan anda.

Untuk semua jenis perniagaan

Dalam setiap jenis perniagaan, anda (sebagai pemilik perniagaan atau pekerja) boleh memotong perbelanjaan pejabat rumah hanya jika ruang memenuhi ujian "tempat utama bisnis".

Jika anda menjalankan perniagaan anda di lebih dari satu lokasi, anda mesti mempertimbangkan kepentingan relatif setiap lokasi dan jumlah masa yang dihabiskan di setiap lokasi. Kriteria yang paling penting untuk dapat memotong perbelanjaan pejabat di rumah adalah bahawa ruang yang anda tuntut mesti digunakan secara teratur dan eksklusif untuk tujuan perniagaan.

Mengira ruang pejabat rumah anda

Untuk mengira ruang pejabat rumah anda untuk tujuan potongan perbelanjaan, anda boleh menggunakan kaedah peratusan (membahagikan rakaman persegi pejabat rumah dengan jumlah rakaman persegi rumah) atau, jika semua bilik adalah hampir sama, bahagikan bilangan bilik yang digunakan untuk perniagaan dengan jumlah bilangan bilik. Anda tidak perlu menggunakan seluruh bilik untuk pejabat rumah anda; anda hanya perlu memisahkan kawasan itu daripada kegunaan lain dan menunjukkan bahawa ia digunakan secara eksklusif untuk tujuan perniagaan.

Perniagaan yang menggunakan Jadual C untuk cukai perniagaan

Jika anda menggunakan Jadual C untuk menentukan cukai perniagaan anda, anda boleh menggunakan Borang 8829 untuk mengira potongan pejabat rumah anda.

Pemilik tunggal tunggal dan pemilik tunggal LLC boleh memfailkan cukai perniagaan di Jadual C.

Di samping itu, potongan perbelanjaan pejabat untuk pemilik perniagaan yang memfailkan di Jadual C adalah terhad; anda tidak boleh membuat kerugian perniagaan dengan perbelanjaan ini.

Baca lebih lanjut mengenai cara menggunakan Borang 8829 untuk mengira perbelanjaan pejabat di rumah anda.

Pemilik / Pegawai korporat

Jika perniagaan anda adalah perbadanan atau perbadanan S, dan anda adalah pegawai perbadanan, anda dibayar sebagai pekerja. Pekerja boleh memotong beberapa perbelanjaan di rumah jika:

• Kegunaan perniagaan rumah anda adalah untuk kemudahan majikan anda, dan
• Anda tidak menyewa mana-mana bahagian rumah anda kepada majikan anda dan menggunakan bahagian rumah anda untuk tujuan perniagaan.

Ujian "kemudahan majikan" bukanlah peraturan yang jelas; ia bergantung kepada keadaan. Tetapi, secara umumnya majikan perlu menghendaki penggunaan pejabat rumah dan sukar untuk membuktikan jika pekerja mempunyai pejabat di lokasi perniagaan. Sekiranya perbadanan anda berasaskan rumah, wajarlah untuk menunjukkan bahawa perbelanjaan pejabat di rumah anda dapat dikurangkan.

Anda mungkin dapat mengurangkan perbelanjaan penggunaan perniagaan rumah anda sebagai pekerja korporat S, tetapi itu sukar. Betul anda adalah untuk bercakap dengan profesional cukai anda.

Pasangan dalam perkongsian / LLC Multiple-member

Jika perniagaan anda adalah perkongsian atau multiple-member LLC (dikenakan cukai sebagai perkongsian), anda mungkin dapat menuntut potongan ruang pejabat rumah dengan asas yang sama dengan pekerja syarikat. IRS mengatakan:

"Anda boleh dibenarkan untuk menolak perbelanjaan biasa dan tidak perlu yang anda bayar bagi pihak perkongsian itu (termasuk perbelanjaan yang memenuhi syarat untuk kegunaan perniagaan rumah anda) jika anda perlu membayar perbelanjaan ini di bawah perjanjian perkongsian . "

Potongan perbelanjaan pejabat di rumah untuk pekerja dan rakan kongsi

Pekerja dan rakan kongsi boleh menuntut beberapa perbelanjaan di rumah sebagai perbelanjaan peribadi, menggunakan Jadual A mengenai pulangan cukai pendapatan individu. Potongan ini lebih terbatas daripada pemilik perniagaan yang memfailkan pada Jadual C.

William Perez, Panduan Perancangan Cukai, mengatakan bahawa, sebagai pekerja, anda mungkin dapat memotong peratusan sewa atau gadai janji dan utiliti anda, jika anda belum dibayar balik oleh perbadanan itu.

Untuk membantu anda menentukan perbelanjaan pejabat di rumah yang anda boleh dedahkan sebagai pekerja atau rakan kongsi, Penerbitan IRS 587: Penggunaan Perniagaan Home mempunyai lembaran kerja yang membawa anda melalui proses menentukan apa yang dapat anda sertakan di Jadual A.

Untuk mendapatkan maklumat lanjut mengenai penggunaan perniagaan pejabat dan rumah anda

• Topik Cukai IRS 509: Penggunaan Perniagaan Home
• Penerbitan IRS 587: Penggunaan Perniagaan Rumah Anda
• Arahan untuk Borang 8829-Perbelanjaan untuk Penggunaan Perniagaan Anda Laman Utama (PDF)

Penafian: Maklumat di laman web ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran umum topik, dengan sumber lanjut yang boleh anda rujuk. Penulis bukan CPA atau peguam dan maklumat ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat undang-undang. Setiap keadaan berbeza. Sebelum membuat sebarang keputusan cukai, semak dengan penasihat cukai anda.