Cara menggunakan QPRT untuk mengurangkan harta pusaka anda

NOTA: Undang-undang negeri dan persekutuan sering berubah, dan maklumat berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru dalam undang-undang. Untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang, sila berunding dengan akauntan atau peguam kerana maklumat yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.

Faedah utama Kepercayaan Kediaman Berpendaftaran Berkualitas , atau QPRT untuk jangka pendek, adalah penghapusan nilai kediaman utama atau sekunder dari harta pusaka anda pada cukai hadiah yang dikurangkan nilai.

Ini akan menghapus nilai harta dari harta pusaka anda untuk tujuan cukai harta tanah. Tetapi sebelum anda dapat memahami bagaimana QPRT berfungsi untuk mengurangkan estet cukai anda, anda perlu memahami QPRT dan apa yang berlaku pada setiap fasa jenis Amanah canggih ini: Apakah Amanah Kediaman Berkelayakan Berkualitas?

Sebaik sahaja anda memahami fasa dan istilah yang berbeza yang berkaitan dengan QPRT, anda akan bersedia untuk memahami manfaatnya.

Mengira Nilai Hadiah menjadi QPRT

Apabila anda memindahkan rumah keluarga atau harta percutian anda ke dalam nama QPRT anda, anda dianggap telah membuat hadiah kepada penerima manfaat utama QPRT untuk tujuan cukai hadiah . Tetapi bagaimanakah nilai hadiah dikira?

Oleh kerana anda akan mengekalkan hak untuk menggunakan kediaman untuk tempoh pendapatan tertahan QPRT sebelum pemilikan dipindahkan ke penerima akhir QPRT, nilai hadiah itu tidak mungkin bersamaan dengan nilai pasaran adil harta pada tarikh pemindahan.

Dengan kata lain, anda akan membuat hadiah kepada benefisiari amanah bahawa mereka tidak dapat mengambil pemilikan penuh selama bertahun-tahun. Oleh itu, nilai hadiah anda akan dikira pada sebahagian kecil daripada nilai pasaran adil harta itu. Pengiraan ini bergantung kepada umur anda pada masa hadiah, kadar faedah semasa bulan pemindahan, dan bilangan tahun yang anda pilih untuk tempoh pendapatan tertahan.

Semua ini menambah sehingga memanfaatkan pengecualian seumur hidup anda daripada cukai hadiah kerana, sebagai contoh, sebuah rumah bernilai $ 650, 000 hanya boleh membebankan anda $ 200,000 pengecualian cukai hadiah seumur hidup anda apabila anda memindahkannya ke QPRT.

Mengeluarkan Nilai Kediaman dari Harta Anda

Apabila tempoh pendapatan tertahan QPRT anda berakhir, pemilikan rumah atau harta percutian keluarga anda akan dipindahkan ke benefisiari akhir yang telah anda namakan di QPRT. Oleh itu, anda tidak lagi mempunyai hak pemilikan dalam harta tersebut. Sebaliknya, IRS tidak dapat menaksir cukai harta tanah terhadap sesuatu yang tidak anda miliki lagi, oleh itu dengan menubuhkan QPRT dan mengatasi tempoh pendapatan tertahan; anda akan dapat memanfaatkan sepenuhnya pengecualian cukai hadiah dan harta tanah anda.