Bagaimana Penarikan Pengeluaran IRA Roth yang Berbeza

Selain pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, akaun persaraan individu (IRA) mungkin salah satu alat simpanan persaraan terbaik yang ada. IRA menyediakan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai ke atas aset yang dilaburkan di antara manfaat lain bergantung kepada jenis IRA. IRA tradisional menawarkan potongan cukai atas sumbangan serta pertumbuhan yang ditangguhkan cukai yang membolehkan akaun-akaun ini memanfaatkan sepenuhnya kepentingan pengkompaunan.

Roth IRA, sebaliknya, tidak menawarkan potongan cukai ke atas sumbangan sebagai caruman kepada akaun tersebut mesti selepas cukai. Tetapi sebagai pertukaran, pemilik akaun Roth IRA bukan sahaja menawarkan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai yang sama pada aset mereka, tetapi juga pengedaran dan pengeluaran bebas cukai. Begini bagaimana pengeluaran Roth IRA berfungsi.

Pengeluaran Kualifikasi Berkadar Bebas Cukai Pengeluaran IRA

Dengan syarat anda telah mencapai sekurang-kurangnya umur 59½ dan telah membuka akaun Roth IRA anda selama sekurang-kurangnya lima tahun, semua pengeluaran Roth IRA adalah bebas cukai. Malah, ia akan dianggap sebagai pengedaran yang berkelayakan. Walaupun kombinasi kriteria ini mungkin adalah yang paling biasa untuk mengambil pengedaran yang berkelayakan daripada Roth IRA, terdapat beberapa senario lain di mana pengeluaran dianggap layak dan, oleh itu, adalah bebas cukai:

• Jika anda dilumpuhkan
• Jika pengeluaran dibayar kepada benefisiari anda atau harta pusaka anda selepas kematian anda
• Jika pengeluaran memenuhi keperluan "rumah pertama" IRS

Pendapatan bebas dalam persaraan adalah antara manfaat terbesar Roth IRA, tetapi tidak seperti IRA tradisional, anda tidak perlu menunggu sehingga bersara untuk mengeluarkan penalti aset anda dan bebas cukai.

Pulangan Bebas Cukai Dasar Roth IRA Pengeluaran

Oleh kerana tidak ada sumbangan Roth IRA yang pernah ditolak cukai seperti IRA tradisional, kebanyakan Roth IRA withdrawals tidak akan dikenakan cukai.

Tiada cukai yang perlu dibayar pada mana-mana pengeluaran Roth IRA jika jumlah yang anda menarik kurang dari jumlah yang pernah anda sumbangkan sebelum umur anda. Contohnya, jika lebih daripada beberapa tahun caruman tahunan anda berjumlah $ 20,000 dan anda kemudiannya mengeluarkan $ 5,000, tiada pengeluaran anda akan dikenakan cukai kerana ia dianggap sebagai pemulangan sumbangan asal anda. Dalam jargon cukai, penarikan balik sumbangan sebelumnya dianggap sebagai pengembalian asas.

Yang mengatakan, terdapat beberapa senario di mana anda boleh menilai cukai pengedaran awal sebagai penalti pada pengeluaran Roth IRA.

Pengeluaran Roth IRA Penaltis

Menggunakan senario contoh yang sama seperti di atas, jika anda mengeluarkan lebih daripada $ 20.000, anda telah menyumbang kepada Roth IRA anda, yang bermaksud bahawa anda juga mengeluarkan pendapatan sebelum mencapai usia 59½ , sebahagian daripada pengeluaran anda akan dikenakan cukai dan cukai 10% untuk pengagihan awal.Perkara yang sama akan dikatakan untuk sebarang pengeluaran IRA Roth melebihi asas anda (caruman) dalam tempoh lima tahun pertama yang menyumbang kepada akaun tersebut. Peraturan ini dikenali sebagai peraturan lima tahun. Peraturan Roth lima tahun tidak semestinya seperti yang anda fikirkan, kerana memenuhi syarat lima tahun sebenarnya boleh mengambil masa kurang dari lima tahun, menurut definisi IRS.

Untuk membuat perkara yang lebih rumit, aset penukaran Roth IRA mengikuti garis masa berasingan mereka sendiri untuk peraturan lima tahun.

Jika dana Roth IRA ditambah melalui penukaran Roth IRA, dana ini secara khusus mesti memenuhi peraturan lima tahun itu sendiri. Oleh itu, jika anda menukar IRA Roth dan kemudian mengambil beberapa wang yang ditukar pada tahun depan, pengeluaran anda akan dikenakan cukai.

Penalti Pembahagian Awal 10%

Sebagai tambahan kepada cukai pendapatan tetap, penalti pengagihan awal 10% ditaksir mengenai pengedaran yang dibuat jika pemegang akaun belum mencapai umur 59½ tahun. Walau bagaimanapun, penalti pengagihan awal 10% hanya akan dinilai pada pengeluaran yang dikenakan cukai. Oleh itu, apa-apa pengeluaran yang pulangan asas tidak tertakluk kepada penalti pengagihan awal, walaupun pembayar cukai berada di bawah 59 ½.

Jika anda mempunyai soalan mengenai pengeluaran IRA tradisional, pastikan anda menyemak artikel ini mengenai pengeluaran IRA biasa.