Potongan Pembiayaan Semula Pinjaman Pembiayaan Semula

Soalan: Bagaimana Potongan Cukai Terhad untuk Pembiayaan Semula Kredit?

Seorang pembaca bertanya: "Saya memiliki kediaman peribadi. Lebih penting daripada baki pokok yang tinggal di gadai janji ini, pemberi pinjaman saya sanggup membenarkan saya membiayai lebih daripada baki gadai janji yang ada. tahu bahawa peraturan cukai membenarkan saya memotong bayaran faedah apabila pembiayaan semula gadai janji selagi ia adalah untuk amaun yang sama dengan baki yang sedia ada. Tetapi bagaimana pengurangan cukai adalah terhad untuk pembiayaan semula gadai janji? "

Jawapan: Oleh Julian Block, Peguam

Apabila kadar faedah turun, berjuta-juta rumah tangga, sama seperti anda, berduyun-duyun kepada peminjam untuk membiayai semula gadai janji mereka. Sebelum melompat ke pembiayaan semula gadai janji, bijak untuk membiasakan diri dengan peraturan cukai yang rumit mengenai apa atau tidak boleh ditolak untuk pembayaran faedah. Berikut adalah beberapa peringatan tentang bagaimana peraturan berfungsi untuk pembiayaan semula gadai janji:

Peraturan Pembiayaan Semula Gadaian bagi Potongan Cukai

Sama ada peminjam berhak untuk memotong faedah ke atas jumlah berlebihan bergantung kepada bagaimana mereka menggunakan hasil daripada pembiayaan semula gadai janji dan jumlah hasil. Apabila peminjam menggunakan amaun yang melebihi pinjaman gadai janji yang sedia ada untuk membeli, membina atau menambah baik kediaman utama, bermakna tempat tinggal sepanjang tahun, atau rumah kedua seperti retret percutian, pembayaran faedah mereka berada di bawah peraturan untuk pinjaman perolehan rumah. Peraturan-peraturan tersebut membenarkan mereka untuk memotong keseluruhan kepentingan selagi kelebihan ditambah semua pinjaman perolehan rumah yang lain tidak melebihi $ 1, 000, 000, menjatuhkan kepada $ 500, 000 untuk pasangan yang menikah memfailkan pulangan yang berasingan.

Apabila peminjam menggunakan lebihan itu untuk tujuan lain, satu lagi peraturan melarang pemotongan untuk pembayaran faedah ke atas "pinjaman pengguna". Kategori yang luas ini termasuk bil kad kredit, pinjaman kereta, perbelanjaan perubatan dan hutang peribadi lain seperti cukai pendapatan persekutuan dan negeri tertunggak. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian terhad untuk faedah pinjaman pelajar, salah satu daripada penolakan "di atas talian" untuk mencapai pendapatan kasar yang diselaraskan, jumlah pada baris terakhir dari halaman pertama dalam bentuk 1040.

Pengecualian terhadap Peraturan Pengurangan Cukai Pembiayaan Semula Pinjaman

Tetapi kebanyakan peminjam dapat menghindarkan sekatan ini untuk potongan kepentingan pengguna, terima kasih kepada peraturan untuk pinjaman ekuiti rumah. Peraturan tersebut membenarkan mereka untuk memotong seluruh kepentingan selagi amaun yang melebihi pinjaman gadai janji yang sedia ada ditambah semua pinjaman ekuiti rumah yang lain tidak melebihi $ 100, 000, menjatuhkan kepada $ 50,000 untuk pasangan yang menikah memfailkan pulangan yang berasingan. Ia tidak membezakan bagaimana peminjam menggunakan hasilnya.

Apabila pinjaman dibiayai semula mereka sebahagian daripada pinjaman perolehan rumah dan pinjaman ekuiti sebahagiannya, terdapat had keseluruhan $ 1, 100, 000 & # xfffd; € "$ 1, 000, 000 hutang pengambilalihan rumah dan $ 100,000 hutang ekuiti rumah, jatuh ke $ 550, 000 untuk pasangan suami isteri yang memfail secara berasingan.

Apabila pinjaman melebihi siling sebanyak $ 1, 000, 000 untuk pinjaman perolehan rumah dan $ 100, 000 untuk pinjaman ekuiti rumah, lebihan secara amnya dikategorikan sebagai kepentingan pribadi yang tidak dapat ditanggung. Pengecualian umum tertakluk kepada pengecualian untuk hasil pinjaman yang digunakan untuk tujuan perniagaan atau pelaburan.

Potongan Cukai Pembiayaan Semula Pinjaman untuk Pembayar Cukai Tertakluk kepada AMT

Namun, sekatan lain berlaku untuk jumlah peminjam yang semakin banyak dibebani oleh AMT (cukai minimum alternatif).

AMT membenarkan pemotongan bayaran faedah ke atas pinjaman perolehan rumah sehingga $ 1, 000, 000. Tetapi peraturan AMT menolak sebarang potongan untuk faedah atas pinjaman ekuiti rumah untuk rumah pertama atau kedua, kecuali jika hasil pinjaman digunakan untuk membeli, membina, atau menambah baik kediaman & # xfffd; € "satu sebab mengapa s untuk pinjaman ekuiti rumah sering menimbulkan persoalan menyusahkan deduktif cukai.

Julian Block adalah peguam cukai di Larchmont, NY.

_{Pada masa menulis, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, adalah Broker-Associate di Real Estate Lyon di Sacramento, California.}