Hadiah dan Pengecualian cukai

Hadiah-hadiah seumur hidup anda dapat mendatangkan pajak. Anda boleh membayarnya semasa anda masih hidup, atau harta pusaka anda akan membayarnya apabila anda mati. Salah satu cara atau yang lain, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menunggu untuk mengumpulkan, tapi mujurlah, IRS nampaknya meluluskan kemurahan hati. Ia membolehkan pengecualian seumur hidup yang sangat besar dari cukai hadiah.

Apakah Pengecualian untuk Hadiah Seumur Hidup?

Pengecualian adalah amaun individu yang boleh memberi hadiah sepanjang hayatnya tanpa mengenakan cukai hadiah persekutuan.

Pengecualian seumur hidup daripada cukai hadiah hanya $ 1 juta pada tahun 2010, dengan kadar cukai tertinggi sebanyak 35 peratus. Ia meningkat kepada $ 5 juta, dan kadar cukai teratas kekal pada 35 peratus pada tahun 2011, kemudian naik semula kepada $ 5. 12 juta pada tahun 2012 dengan kadar yang sama.

Di bawah peruntukan Akta Pelepasan Pembayar Cukai Amerika, pengecualian seumur hidup meningkat menjadi $ 5. 25 juta pada tahun 2013. Kadar cukai meningkat kepada 40 peratus. Walaupun ATRA menyimpan cukai hadiah di tempatnya, ia mengindeks pengecualian seumur hidup untuk inflasi. Ini bermakna ia akan terus meningkat setiap tahun. Pengecualian adalah $ 5. 45 juta pada tahun 2016, dengan kadar cukai teratas masih ditetapkan pada 40 peratus.

Bagaimana Pengecualian Sepanjang Hayat Telah Berubah Sepanjang Tahun

Pengecualian Sepanjang Hayat Dari Cukai Hadiah Persekutuan: 1997 - 2016

Hadiah yang Dibuat Kepada Pasangan Asing

Hadiah yang dibuat kepada pasangan anda sepenuhnya dikecualikan daripada cukai hadiah disebabkan potongan perkahwinan yang tidak terhad jika dia seorang warganegara AS.

Hadiah untuk pasangan yang tidak dikenali dikecualikan sehingga $ 148,000 yang pertama setiap tahun sehingga 2016. Hanya baki nilai melebihi jumlah ini setahun adalah tertakluk kepada cukai.

Kredit Cukai Bersepadu

Cukai hadiah dan cukai harta benda dihubungkan dalam sistem cukai, jadi cukai hadiah berkongsi pengecualian seumur hidup mereka dengan pengecualian cukai harta tanah di bawah peruntukan yang dikenali sebagai Cukai Bersepadu Kredit.

Kerajaan tidak mahu anda memberikan terlalu banyak secara percuma, sama ada semasa anda masih hidup atau selepas kematian anda. Kredit Cukai Bersepadu menghalang pembayar cukai daripada memberikan semua harta mereka sepanjang hayat mereka untuk mengelakkan cukai harta selepas kematian.

Setiap kali anda mengetepikan pengecualian cukai hadiah seumur hidup, ia mengurangkan pengecualian cukai harta tanah yang tersedia untuk harta tanah anda di bawah Kredit Bersepadu. Pada $ 5. 45 juta pada 2016, hanya $ 2. 45 juta akan kekal untuk melindungi harta pusaka anda daripada cukai jika anda memberikan $ 3 juta sebagai hadiah sepanjang hayat anda,

Pengecualian Cukai Hadiah Tahunan

Kod Hasil Dalam Negeri menyediakan pengecualian tahunan juga - nilai dalam hadiah yang anda boleh berikan jauhnya seorang setahun tanpa menanggung cukai hadiah. Ini "hadiah pengecualian tahunan" tidak tertakluk kepada cukai hadiah persekutuan sama sekali. Mereka tidak menggunakan apa-apa pengecualian seumur hidup anda melainkan jika anda mengatasi mereka.Kemudian keseimbangan atas pengecualian tahunan anda akan dikurangkan daripada Kredit Bersepadu anda melainkan anda memilih untuk membayar cukai hadiah pada tahun ia ditanggung.

Pengecualian tahunan ini juga diindeks untuk inflasi. Ia meningkat secara berkala untuk mengikuti perkembangan ekonomi, tetapi ia hanya boleh meningkat dalam $ 1, 000 kenaikan. Anda boleh memberi hadiah sehingga $ 14, 000 seorang pada 2016 tanpa menanggung sebarang cukai hadiah persekutuan.

Pasangan berkahwin boleh menggabungkan pengecualian dan hadiah sehingga $ 28, 000 seorang setahun pada tahun 2016, tetapi "hadiah perpecahan" ini masih harus dilaporkan kepada IRS pada Borang 709, Hadiah Amerika Syarikat (dan Pembukaan Generasi-Pembatalan ) Pulangan cukai.

Jumlah pengecualian cukai tahunan pertama diindekskan untuk inflasi bermula pada tahun 1997. Lihat Carta Menunjukkan Pengecualian Tahunan Daripada Cukai Hadiah: 1997 - 2016.

Disebut Juga Sebagai: Pengecualian Cukai Hadiah, Pengecualian Cukai Hadiah, Sepanjang Hayat Pengecualian Gifting, Pengecualian Pembelian Sepanjang Hayat, Pengecualian Cukai Hadiah Sepanjang Hayat, Pengecualian Cukai Hadiah Sepanjang Hayat