Pengecualian untuk Penalti Pengeluaran Awal IRA

Kadang-kadang anda perlu mengambil wang dari IRA tradisional lebih awal dari yang anda fikir anda akan. Jenis pengeluaran ini akan dikenakan cukai, dan juga tertakluk kepada cukai penalti pengeluaran awal. Sudah tentu, seperti kebanyakan peraturan IRS terdapat cukai penalti, dan terdapat pengecualian terhadap cukai tersebut.

Di bawah adalah lapan keadaan yang mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian cukai penalti IRA pada pengeluaran yang diambil sebelum anda mencapai umur 59 1/2.

(Tidak ada pengecualian untuk membayar cukai pendapatan biasa ke atas jumlah yang dikeluarkan.)

Perbelanjaan Perubatan

Anda layak untuk pengecualian cukai penalti IRA jika anda menggunakan IRA awal pengeluaran untuk membayar perbelanjaan perubatan yang melebihi 10% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan.

Insurans Penjagaan Kesihatan

Jika anda menganggur, menggunakan pengeluaran awal IRA untuk membayar insurans perubatan anda, dan anda memenuhi keperluan tambahan di bawah, anda harus dikecualikan:

• Anda menerima pampasan pengangguran yang dibayar di bawah persekutuan atau undang negeri selama dua belas minggu berturut-turut kerana anda kehilangan pekerjaan anda.
• Anda menerima pengeluaran IRA semasa sama ada tahun anda menerima pampasan pengangguran atau tahun berikutnya.
• Jika anda telah mula bekerja semula, anda tidak boleh menerima pengeluaran IRA anda lebih daripada 60 hari selepas pekerjaan baru anda bermula.

Orang Kurang Upaya

Jika anda dilumpuhkan, merancang pengesahan doktor untuk memenuhi syarat pengecualian cukai penalti.

Menurut laman web IRS,

"Anda dianggap cacat jika anda dapat memberi bukti bahawa anda tidak boleh melakukan apa-apa aktiviti yang bermanfaat kerana keadaan fizikal atau mental anda. Doktor mesti menentukan keadaan anda dapat dijangka akan mengakibatkan dalam kematian atau untuk tempoh yang panjang, berterusan, dan tidak terbatas. "

Anda Memperoleh IRA

• Jika anda mewarisi IRA dari bukan pasangan, walaupun pemilik IRA berusia di bawah umur 59 1/2, anda tidak perlu membayar cukai penalti ke atas jumlah yang ditarik balik. Anda masih perlu memasukkan sebarang pengeluaran IRA dalam pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
• Jika anda mewarisi IRA dari pasangan, dan anda memilih untuk merawatnya sebagai IRA anda sendiri, maka sebarang pengeluaran awal IRA yang anda terima akan dikenakan pajak penalti sebanyak 10%.
• Jika anda mewarisi IRA dari pasangan, tetapi anda memilih untuk menamakan IRA sebagai "IRA warisan," maka anda layak menerima pengeluaran awal IRA tanpa membayar cukai penalti sebanyak 10%.

72 (t) Pembayaran

Dicipta oleh Kod Hasil Dalam Negeri Seksyen 72 (t), aturan Pembayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP) membolehkan pemegang akaun menarik balik wang daripada akaun persaraan mereka pada sebarang umur, tanpa dikenakan penalti. Anda mesti mematuhi peraturan tertentu dan menggunakan kaedah yang diluluskan untuk mengira jumlah pengeluaran yang berterusan.

Terdapat tiga kaedah IRS yang diluluskan untuk mengira jumlah pengeluaran SEPP anda. Anda mesti berpegang pada jadual pengeluaran anda untuk sekurang-kurangnya lima tahun, atau sehingga anda mencapai usia 59 ½ (mana-mana peristiwa berlaku kemudian) atau semua jumlah yang dikeluarkan mungkin menjadi tertakluk kepada cukai penalti.

Perbelanjaan Pendidikan Berkualifikasi

Pengeluaran awal IRA yang digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak bagi pihak anda, pasangan anda, atau anak-anak atau cucu anda atau pasangan anda, dikecualikan daripada cukai penalti sebanyak 10% jika mereka dibayar kepada institusi pendidikan yang layak.

Pembelian Rumah Pertama

Sehingga $ 10, 000 pengeluaran awal IRA yang digunakan untuk membeli, membina, atau membina semula rumah pertama untuk seorang leluhur (ibu atau datuk atau nenek), diri sendiri, pasangan, atau anda atau anak anda, atau cucu, boleh dikecualikan daripada cukai penalti sebanyak 10% jika anda memenuhi definisi IRS pembeli rumah kali pertama.

Jika kedua-dua anda dan pasangan anda layak sebagai pembeli rumah kali pertama, maka setiap anda boleh mengeluarkan $ 10, 000 dari setiap IRA anda masing-masing tanpa membayar cukai penalti sebanyak 10%.

Pengedaran mesti digunakan untuk membayar kos perolehan yang memenuhi syarat (termasuk kos penutupan yang munasabah) sebelum penutupan hari ke-120 selepas hari yang anda menerimanya.

Distribusi Reservir Berkualifikasi

Pengagihan reservist yang layak tidak tertakluk kepada cukai penalti pada pengeluaran awal IRA.

Menurut IRS, pengedaran yang anda terima adalah pengagihan reservist yang memenuhi syarat jika syarat berikut dipenuhi:

• Anda diperintahkan atau dipanggil untuk tugas aktif setelah 11 September 2001.
• Anda telah diperintahkan atau dipanggil untuk aktif bertugas selama tempoh lebih daripada 179 hari atau untuk tempoh yang tidak ditentukan kerana anda adalah ahli komponen rizab.
• Pengedaran adalah dari IRA atau daripada jumlah yang boleh dikaitkan dengan penolakan elektif di bawah pelan 401 (k) atau 403 (b) atau susunan yang serupa.
• Pengedaran dibuat tidak lebih awal daripada tarikh pesanan atau panggilan untuk tugas aktif dan tidak lewat dari tempoh tugas aktif.

Aturan-aturan yang digariskan dalam artikel ini datang dari Penerbitan IRS 590 dalam talian, di mana anda boleh mendapatkan maklumat tambahan mengenai pengecualian penalti IRA.