Sekuriti yang dilindungi untuk Pelaporan Cukai Pendapatan

Definisi: Bagi tujuan cukai, sekuriti dilindungi meliputi keselamatan pelaburan yang mana broker diperlukan untuk melaporkan asas kos kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri dan kepada pemiliknya. Sekuriti yang dilindungi adalah:

• mana-mana saham dalam perbadanan yang diperoleh pada atau selepas 1 Januari 2011,
• saham dana bersama yang diperoleh pada atau selepas 1 Januari 2012,
• saham dalam perbadanan yang dibeli melalui pelan pelaburan semula dividen diperoleh pada atau selepas 1 Januari 2012, dan

• nota, bon, komoditi (dan derivatif atau kontrak berdasarkan komoditi) yang diperoleh pada atau selepas 1 Januari 2013.

Broker pelaburan menyatakan sama ada pelaburan adalah keselamatan yang dilindungi pada Borang 1099-B . Ini adalah dokumen cukai yang melaporkan penjualan stok, bon, dana bersama dan keselamatan pelaburan lain. Peti masuk 3 dalam Borang 1099-B menunjukkan bahawa broker melaporkan asas kos kepada IRS, yang bermaksud ini adalah keselamatan yang dilindungi.

Kami mengasingkan jualan pelaburan oleh sekuriti dilindungi dan tidak tersenarai menggunakan Borang 8949. Borang 8949 adalah borang cukai di mana kami memperincikan jualan saham, bon, dan pelaburan modal lain. Borang 8949 didalam tiga kumpulan kecil:

• urusniaga sekuriti yang dilaporkan pada asas Borang 1099-B dilaporkan kepada IRS. Semua sekuriti dilindungi dilaporkan di sini. Gunakan kod A untuk jangka pendek dan kod D untuk pemegangan jangka panjang;
• transaksi sekuriti yang dilaporkan pada asas Borang 1099-B tidak dilaporkan kepada IRS. Sekuriti yang tidak dilaporkan biasanya dilaporkan di sini. Gunakan kod B untuk jangka pendek dan kod E untuk pemegangan jangka panjang;

• transaksi yang tidak dilaporkan pada Borang 1099-B. Ini juga sekuriti yang tidak tersimpan. Gunakan kod C untuk jangka pendek dan kod F untuk pegangan jangka panjang.